14.1 Årsrekneskap 2020
Alle tal er gitt opp i heile tusen
Økonomisk oversikt drift
Økonomisk oversikt drift | Note | Rekneskap 2020 | Justert budsjett 2020 | Opphavleg budsjett 2020 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
1 Rammetilskot | 2 948 128 | 2 971 639 | 2 802 827 | |
2 Inntekts- og formuesskatt | 5 548 456 | 5 430 000 | 5 497 500 | |
3 Eigedomsskatt | 215 890 | 215 054 | 214 000 | |
4 Andre skatteinntekter | 0 | 0 | 0 | |
5 Andre overføringar og tilskot frå staten | 369 902 | 361 051 | 297 743 | |
6 Overføringar og tilskot frå andre | 1 361 736 | 1 053 097 | 911 148 | |
7 Brukarbetalingar | 19 | 442 139 | 452 797 | 504 595 |
8 Sals- og leigeinntekter | 876 796 | 810 049 | 807 258 | |
9 Sum driftsinntekter | 11 763 047 | 11 293 687 | 11 035 071 | |
Driftsutgifter | ||||
10 Lønnsutgifter | 20 | 5 373 497 | 5 182 496 | 5 192 458 |
11 Sosiale utgifter | 11,20 | 1 276 222 | 1 310 038 | 1 354 152 |
12 Kjøp av varer og tenester | 21 | 3 479 650 | 3 540 034 | 3 343 424 |
13 Overføringar og tilskot til andre | 1 025 198 | 1 001 473 | 840 623 | |
14 Avskrivingar | 4 | 530 203 | 330 383 | 328 770 |
15 Sum driftsutgifter | 11 684 769 | 11 364 424 | 11 059 427 | |
16 Brutto driftsresultat | 78 278 | -70 737 | -24 356 | |
Finansinntekter/-utgifter | ||||
17 Renteinntekter | 136 100 | 151 072 | 242 519 | |
18 Utbytter | 5 | 277 857 | 277 600 | 295 600 |
19 Gevinstar og tap på finansielle omløpsmiddel | 6 744 | 3 400 | 0 | |
20 Renteutgifter | 232 345 | 256 980 | 339 077 | |
21 Avdrag på lån | 10 | 348 950 | 349 162 | 391 962 |
22 Netto finansutgifter | -160 593 | -174 070 | -192 920 | |
23 Motpost avskrivingar | 530 203 | 330 383 | 328 770 | |
24 Netto driftsresultat | 447 888 | 85 576 | 111 494 | |
Disp. eller dekning av netto driftsresultat: | ||||
25 Overføring til investering | -252 298 | -252 190 | -259 334 | |
26 Netto avsetningar til eller bruk av bundne driftsfond | 13,14 | -101 378 | 18 904 | 1 138 |
27 Netto avsetningar til eller bruk av disposisjonsfond | -262 136 | -20 210 | 146 702 | |
28 Bruk av tidlegare års mindreforbruk | 24 | 167 924 | 167 920 | 0 |
29 Sum disponeringar eller dekning av netto driftsresultat | -447 888 | -85 576 | -111 494 | |
30 Framførte til inndekning i seinare år (meirforbruk) | 0 | 0 | 0 |
Oversikt over samla budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjonar drift
Disposisjonar som er gjorde i samsvar med § 4-1 til § 4-4 for driftsrekneskapen kjem slik fram:
Oversikt over samla budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjonar drift § 5-9 | 2020 |
---|---|
Netto driftsresultat | 447 888 |
Sum budsjettdisposisjonar | -214 414 |
Årets budsjettavvik (meir- eller mindreforbruk før strykingar) | 233 474 |
Stryking av bruk av disposisjonsfond | -233 474 |
Meir- eller mindreforbruk etter strykingar | 0 |
Løyvingsoversikt drift del 1
Løyvingsoversikt drift § 5-4 1. ledd | Rekneskap 2020 | Justert budsjett 2020 | Opphavleg budsjett 2020 |
---|---|---|---|
Rammetilskot | 2 948 128 | 2 971 639 | 2 802 827 |
Inntekts- og formuesskatt | 5 548 456 | 5 430 000 | 5 497 500 |
Eigedomsskatt | 215 890 | 215 054 | 214 000 |
Andre generelle driftsinntekter | 409 252 | 392 785 | 361 868 |
Sum generelle driftsinntekter | 9 121 727 | 9 009 478 | 8 876 195 |
Sum løyvingar drift, netto | 8 513 565 | 8 749 787 | 8 571 736 |
Avskrivingar | 530 203 | 330 383 | 328 770 |
Sum netto driftsutgifter | 9 043 769 | 9 080 170 | 8 900 506 |
Brutto driftsresultat | 77 958 | - 70 692 | - 24 311 |
Renteinntekter | 136 048 | 151 027 | 242 474 |
Utbyttar | 277 857 | 277 600 | 295 600 |
Gevinst og tap på finansielle omløpsmiddel | 6 744 | 3 400 | 0 |
Renteutgifter | 231 973 | 256 980 | 339 077 |
Avdrag på lån | 348 950 | 349 162 | 391 962 |
Netto finansutgifter | - 160 273 | - 174 115 | - 192 965 |
Motpost avskrivingar | 530 203 | 330 383 | 328 770 |
Netto driftsresultat | 447 888 | 85 576 | 111 494 |
Disponering eller dekning av netto driftsresultat | |||
Overføring til investering | 252 298 | 252 190 | 259 334 |
Netto avsetningar til eller bruk av bundne driftsfond | 101 378 | - 18 904 | - 1 138 |
Netto avsetningar til eller bruk av disposisjonsfond | 262 136 | 20 210 | - 146 702 |
Bruk av tidlegare års mindreforbruk | 167 924 | 167 920 | 0 |
Sum disp. eller dekning av netto driftsresultat | 447 888 | 85 576 | 111 494 |
Framført til inndekning i seinare år (meirforbruk) | 0 | 0 | 0 |
Løyvingsoversikt drift del 2
Løyvingsoversikt drift § 5-4 2. ledd | Rekneskap 2020 | Justert budsjett 2020 | Opphavleg budsjett 2020 |
---|---|---|---|
Oppvekst og utdanning | |||
Stab Oppvekst og utdanning | 36 077 | 38 275 | 48 570 |
Barnehage | 1 182 931 | 1 176 701 | 1 176 130 |
Ressurssenter for styrkte barnehagetilbod | 104 451 | 104 386 | 89 897 |
Grunnskule | 1 593 680 | 1 598 197 | 1 536 465 |
Johannes læringssenter | 112 785 | 118 617 | 110 922 |
Stavanger kulturskule | 43 613 | 44 325 | 43 194 |
Pedagogisk-psykologisk teneste | 49 655 | 50 176 | 48 033 |
Ungdom og fritid | 63 563 | 64 840 | 69 328 |
Helsestasjon og skulehelsetenesta | 97 309 | 99 365 | 86 792 |
EMbo | 44 731 | 46 717 | 48 959 |
Barnevernstenesta | 264 305 | 273 323 | 268 289 |
Sum Oppvekst og utdanning | 3 593 100 | 3 614 922 | 3 526 579 |
Helse og velferd | |||
Stab Helse og velferd | 63 679 | 59 418 | 65 810 |
Helse- og velferdskontor | 322 166 | 301 389 | 331 304 |
Nav | 348 946 | 352 876 | 299 009 |
Fysio- og ergoterapitenesta | 77 390 | 72 950 | 70 019 |
Helsehuset i Stavanger | 23 734 | 23 221 | 20 762 |
Heimebaserte tenester | 460 832 | 457 855 | 380 277 |
Bufellesskap | 528 982 | 529 161 | 536 503 |
Alders- og sjukeheim | 958 493 | 959 905 | 946 597 |
Stavanger legevakt | 76 202 | 70 720 | 65 921 |
Rehabiliteringsseksjonen | 58 988 | 59 919 | 59 512 |
Arbeidstreningsseksjonen | 14 610 | 15 839 | 16 397 |
Bustadkontoret | 8 304 | 8 210 | 8 111 |
Flyktningseksjonen | 102 348 | 105 841 | 100 163 |
Dagsenter og avlastingsseksjonen | 209 728 | 211 199 | 184 483 |
Tekniske heimetenester | 7 135 | 9 108 | 8 301 |
Krisesenteret i Stavanger | 12 991 | 12 868 | 13 157 |
Sentrale middel levekår | -176 204 | -179 935 | -112 061 |
Sentrale middel legeteneste | 131 031 | 127 349 | 83 109 |
Sum Helse og velferd | 3 229 353 | 3 197 893 | 3 077 374 |
By- og samfunnsplanlegging | |||
Stab By- og samfunnsplanlegging | 11 819 | 15 787 | 8 062 |
Byggjesakavdelinga | 3 936 | 4 574 | 5 760 |
Byutvikling | 27 698 | 26 116 | 24 941 |
Beredskap og samfunnsutvikling | 11 726 | 11 508 | 18 661 |
Kart og digitale tenester | 17 401 | 17 279 | 17 301 |
Sum By- og samfunnsplanlegging | 72 581 | 75 264 | 74 725 |
Bymiljø og utbygging | |||
Stab strategi og målstyring | 6 518 | 9 005 | 9 634 |
Juridisk | 386 | 719 | 10 670 |
Byggforvaltning | 296 942 | 304 624 | 309 304 |
Byggjeprosjekt | 8 661 | 6 946 | 4 531 |
Park og veg | 182 558 | 189 802 | 172 395 |
Idrett | 112 766 | 115 376 | 102 458 |
Vassverket | 935 | 0 | 0 |
Avløpsverket | 1 086 | 0 | 0 |
Renovasjon | 26 672 | 14 268 | 140 |
Miljø | 1 298 | 3 720 | 12 636 |
Triangulum | 1 136 | 986 | 0 |
Sum Bymiljø og utbygging | 638 958 | 645 446 | 621 768 |
Innbyggjar- og samfunnskontakt | |||
Smartby | 11 842 | 14 382 | 13 638 |
Næring | 34 381 | 45 175 | 28 002 |
Kommunikasjon | 10 995 | 10 898 | 10 200 |
Kultur | 192 339 | 192 798 | 187 099 |
Innbyggjardialog | 29 202 | 35 132 | 32 511 |
Stab Innbyggjar- og samfunnskontakt | 4 327 | 3 856 | 4 272 |
Politisk sekretariat | 10 892 | 16 106 | 14 033 |
Sum Innbyggjar- og samfunnskontakt | 293 977 | 318 347 | 289 755 |
Kommunedirektør, stab og støttefunksjonar | |||
Kommunedirektør | 14 374 | 13 758 | 7 754 |
Kommuneadvokat | 6 233 | 7 180 | 7 244 |
Stab og støtte | 337 114 | 353 214 | 339 560 |
Sum Kommunedirektør, stab og støtte funksjonar | 357 721 | 374 152 | 354 558 |
Sum Felles inntekter og utgifter | 375 193 | 486 064 | 622 952 |
Sum | 8 560 883 | 8 712 087 | 8 567 711 |
Av dette | |||
Avskrivingar | -530 203 | -330 383 | -328 770 |
Motpost avskrivingar | 530 203 | 330 383 | 328 770 |
Netto avsetningar til eller bruk av bundne driftsfond | 53 918 | -31 335 | -760 |
Netto avsetningar til eller bruk av disposisjonsfond | -6 600 | -6 365 | -3 265 |
Sum korrigeringar | 47 318 | -37 700 | -4 025 |
Korrigert sum løyvingar drift, netto | 8 513 565 | 8 749 787 | 8 571 736 |
Løyvingsoversikt investering del 1
Løyvingsoversikt investering § 5-5 1. ledd | Note | Rekneskap 2020 | Justert budsjett 2020 | Opphavleg budsjett 2020 |
---|---|---|---|---|
1 Investeringar i varige driftsmiddel | 26 | 1 003 720 | 1 081 833 | 1 178 458 |
2 Tilskot til andres investeringar | 26 | 4 307 | 0 | 0 |
3 Investeringar i aksjar og delar i selskap | 5 | 26 309 | 27 532 | 23 632 |
4 Utlån av eigne middel | 6 | 75 330 | 270 760 | 270 760 |
5 Avdrag på lån | 0 | 0 | 0 | |
6 Sum investeringsutgifter | 1 109 666 | 1 380 125 | 1 472 850 | |
7 Kompensasjon for meirverdiavgift | 99 643 | 136 574 | 136 462 | |
8 Tilskot frå andre | 157 174 | 117 988 | 47 100 | |
9 Sal av varige driftsmiddel | 55 020 | 45 000 | 132 000 | |
10 Sal av finansielle anleggsmidlar | 5 | 220 | 220 | 0 |
11 Utdeling frå selskap | 0 | 0 | 0 | |
12 Mottekne avdrag på utlån av eigne middel | 6 | 63 525 | 65 927 | 65 927 |
13 Bruk av lån | 521 932 | 717 362 | 637 041 | |
14 Sum investeringsinntekter | 897 513 | 1 083 071 | 1 018 530 | |
15 Vidareutlån | 6 | 424 160 | 320 000 | 220 000 |
16 Bruk av lån til vidareutlån | 424 160 | 320 000 | 220 000 | |
17 Avdrag på lån til vidareutlån | 6 | 180 396 | 126 220 | 126 220 |
18 Mottekne avdrag på vidareutlån | 6 | 180 396 | 126 220 | 126 220 |
19 Netto utgifter vidareutlån | 0 | 0 | 0 | |
20 Overføring frå drift | 252 298 | 252 190 | 259 334 | |
21 Netto avsetningar til eller bruk av bundne investeringsfond | 13 | 2 708 | 747 | 0 |
22 Netto avsetningar til eller bruk av ubunde investeringsfond | - 42 852 | 44 117 | 194 986 | |
23 Dekning av tidlegare års udekt utgjorde | 24 | 0 | 0 | 0 |
24 Sum overføring frå drift og netto avsetningar | 212 153 | 297 054 | 454 320 | |
25 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) | 24 | 0 | 0 | 0 |
Oversikt over samla budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjonar investering
Disposisjonar som er gjorde i samsvar med § 4-1, § 4-5 og § 4-6 for investeringsrekneskapen kjem slik fram:
Oversikt over samla budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjonar investering § 5-9 | 2020 |
---|---|
Sum investeringsutgifter, investeringsinntekter og netto utgifter vidareutlån | -16 723 |
Sum budsjettdisposisjonar | 299 123 |
Årets budsjettavvik (meir- eller mindreforbruk før strykingar) | 282 399 |
Stryking av bruk av lån | -195 430 |
Stryking av bruk av ubunde investeringsfond | -86 969 |
Meir- eller mindreforbruk etter strykingar | 0 |
Løyvingsoversikt investering del 2
Prosjektnr | Prosjektnavn | Regnskap 2020 | Justert budsjett 2020 | Opprinnelig budsjett 2020 |
---|---|---|---|---|
Oppvekst og utdanning | ||||
3722003 | Utstyr oppvekst | 1 459 | 1 376 | 0 |
3722006 | Inventar Finnøy sentralskole | 559 | 559 | 0 |
3730401 | Inventar og utstyr barenvernstjenesten | 679 | 1 944 | 0 |
3844065 | Skoler investering i IKS/smartteknolologi | 2 486 | 6 000 | 0 |
Helse og velferd | ||||
3713000 | Opprettelse av to sykepleieklinikker | 284 | 400 | 400 |
3733003 | Biler | 1 515 | 1 500 | 1 500 |
3733005 | EKG-system Stavanger legevakt | 544 | 500 | 0 |
3733006 | Nødnettoperatørplasser 2 stajoner, Stavanger legevakt | 0 | 424 | 0 |
3733007 | Inventar og utstyr, nye lokaler for dagtilbud | 0 | 1 500 | 0 |
3733009 | Flytting 2019 hjemmebaserte tjenester | 554 | 554 | 0 |
3733010 | Lervig sykehjem utstyr | 0 | 0 | 2 000 |
3735001 | Flytting Tinngata | 198 | 0 | 0 |
3744020 | Inventar til 4 rehabiliterte sykehjem | 160 | 0 | 0 |
3833002 | Velferdsteknologi | 2 367 | 3 500 | 20 000 |
3833004 | Omsorgsbygg 2030 mulighetsstudier og prosjektering | 0 | 2 000 | 4 000 |
By- og samfunnsplanlegging | ||||
3717000 | Planleggingsbidrag dobbeltspor Jærbanen | 0 | 0 | 2 000 |
3833003 | Områdeløft Hillevåg | 0 | 0 | 2 000 |
Bymiljø og utbygging | ||||
1000 | Kjøp/salg eiendommer | 0 | 3 332 | 5 300 |
128 | Urban Sjøfront | 24 | 0 | 0 |
4021 | Barnehager inventar og utstyr | 158 | 1 000 | 1 000 |
4028 | Uforutsett rehab. bygg tekniske tjenester | 330 | 500 | 0 |
4504 | Ballbinge Vestre Åmøy | 0 | 50 | 50 |
4700 | Rehab. adm.senter | 721 | 1 982 | 1 000 |
4703 | Inventar/utstyr/uteanlegg | 2 317 | 2 500 | 2 500 |
4705 | Uforutsett rehab. barnehager | 4 153 | 7 000 | 2 000 |
4706 | Uforutsett rehab. skoler | 665 | 2 500 | 2 500 |
4711 | Rehab. institusjoner/bofellesskap, mv. | 12 906 | 11 200 | 600 |
4712 | Rehab. idrettshaller | 299 | 500 | 6 500 |
R5017 | Bofellesskap Eltarvåg, 4 plasser | 19 114 | 19 400 | 1 000 |
R6509 | Mosterøy skole rehabilitering | 101 | 145 | 0 |
R6517 | Rehabilitering yttertak kulturhuset/meieriet | 1 184 | 3 500 | 0 |
R6519 | Riving Bru gamle skole | 0 | 50 | 0 |
R6565 | Oppgradering omsorgsboliger | 87 | 400 | 0 |
R6577 | Rehabilitering Rennesøy skole | 75 | 100 | 0 |
R6580 | Kunstgressbanen Mosterøy | 10 | 200 | 0 |
R6589 | Rehablitering Fjøløy fort | 13 | 2 140 | 0 |
R7047 | GS-vei Sokn | 1 039 | 0 | 0 |
R7048 | Fortau Vikevåg ved sykehjemmet | 10 | 550 | 0 |
R7588 | ENØK-tiltak kommunale bygg Rennesøy | 1 541 | 3 000 | 0 |
9991 | Generell fin. salg av eiendom/råmark | 1 414 | 0 | 0 |
384409 | Lervigskvartalet | 26 073 | 19 000 | 18 000 |
387417 | Nytt sykehus | 45 090 | 0 | 0 |
387631 | Separering | 75 | 0 | 0 |
3716005 | Kjøp av nye søppelspann | 2 946 | 1 800 | 1 800 |
3716072 | Nedgravde containere | 3 318 | 2 300 | 2 300 |
3726004 | Byomforming | 14 337 | 16 000 | 16 000 |
3726026 | Vannledninger, utbyggingsområder | 2 259 | 3 000 | 3 000 |
3726027 | Fornyelse, renovering | 45 214 | 38 000 | 38 000 |
3736011 | Byomforming | 43 201 | 35 000 | 20 000 |
3736030 | Fornyelse og renovering | 43 804 | 42 000 | 50 000 |
3744001 | Stavanger forum ny gasskjele 2018 | 48 | 0 | 0 |
3744009 | Hinna idrettsanlegg inkl. rekkefølgekrav | 19 095 | 22 000 | 17 000 |
3744014 | Skole beredskap | 28 | 0 | 0 |
3744017 | Madlavoll skole, rehabilitering el-tavle | 622 | 750 | 0 |
3744024 | Hundvåghallen, ny energiløsning og solceller på tak | 463 | 2 000 | 2 000 |
3744025 | Sykehjem, teleslynge-/IT-anlegg | 0 | 0 | 2 000 |
3744026 | Blidensol sykehjem, utskifting av oljekjel til biogasskjel | 435 | 1 000 | 2 800 |
3744027 | Bergåstjern sykehjem, utskifting av ventilasjonsanlegg | 0 | 1 500 | 1 500 |
3744028 | Software, oppgradering | 1 300 | 2 200 | 2 200 |
3744029 | Kortleser på medisinskap | 546 | 1 000 | 1 000 |
3744030 | Auglend skole, nytt ventilasjonsanlegg | 0 | 1 000 | 3 000 |
3744031 | Hundvåg skole, oppgradering av el-anlegg | 4 466 | 3 000 | 3 000 |
3744032 | Tou aterlierhuset, vinduer | 22 | 1 200 | 1 200 |
3744033 | Blidensol sykehjem, rehabilitering av bad | 0 | 2 000 | 2 000 |
3744034 | Stokka sykehjem, pilot solenergianlegg | 16 | 3 000 | 3 000 |
3744035 | Stokka sykehjem, oppgradering av sd-servere | 0 | 2 500 | 2 500 |
3744036 | Rosendal bofellesskap, oppgradering ny stue | 3 207 | 2 000 | 2 000 |
3744037 | Oppgradering av omsorgsboliger for eldre | 0 | 500 | 500 |
3744038 | Fløyen bokollektiv, utbygging av lagringsplass | 0 | 0 | 1 500 |
3744039 | Håndball EM, leie av tribuner | 0 | 0 | 2 000 |
3744040 | Mulighetsstudie tomt/areal til barnehage | 0 | 1 000 | 1 000 |
3744041 | Olav Kyrres gate 19 - ombygging og endring | 2 693 | 1 | 0 |
3765003 | Løkker, baner, skate | 1 628 | 1 625 | 6 225 |
3765014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 1 738 | 2 000 | 0 |
3765021 | Rehabilitering parkanlegg | 1 133 | 250 | 700 |
3765023 | Prosjekt friområde | 14 007 | 17 950 | 10 000 |
3765032 | Kunst i offentlige rom (lekeplasser) | 0 | 1 500 | 3 000 |
3766010 | Sykkel | 0 | 0 | 2 250 |
3766013 | Nye veianlegg | 0 | 0 | 2 100 |
3766014 | Trafikksikkerhet | 4 766 | 1 575 | 15 925 |
3766015 | Gatelys | 10 305 | 8 000 | 12 200 |
3766017 | Miljø og gatetun | 0 | 0 | 11 000 |
3766019 | Asfaltering | 5 162 | 5 000 | 5 000 |
3766052 | Rehabilitering | 0 | 0 | 1 500 |
3766062 | Sentrum | 0 | 150 | 6 000 |
3766063 | Strandsti Gausel | 368 | 368 | 0 |
3766910 | Utearealer skoler | 0 | 0 | 11 000 |
3766911 | Lunde skole, oppgradering av skolegård | 157 | 0 | 0 |
3788006 | Austunsletta - BATE | 850 | 850 | 0 |
3806001 | El-biler utbygging | 0 | 0 | 2 000 |
3826003 | Lekkasjereduksjon | 953 | 1 000 | 1 000 |
3826004 | Kjøretøy og utstyr, vannverket | 169 | 240 | 240 |
3826006 | Tiltak i Finnøy - vann | 20 | 0 | 0 |
3826007 | Tiltak i Rennesøy - vann | 343 | 0 | 0 |
3833004 | Omsorgsbygg 2030 mulighetsstudier og prosjektering | 0 | 0 | 2 000 |
3836003 | Fremmedvannsreduksjon og separering | 21 364 | 20 000 | 10 000 |
3836005 | Kjøretøy og utstyr, avløpsverket | 0 | 860 | 860 |
3844002 | Varmesentral Olav Kyrres gate 19 | 79 | 0 | 0 |
3844003 | Olav Kyrres gate 19 og Stavanger svømmehall, rehabiltering | 5 098 | 2 800 | 0 |
3844007 | Madlamark skole, nybygg | 95 025 | 96 300 | 100 000 |
3844008 | Vaulen skole, nybygg og utvidelse | 1 471 | 1 000 | 18 000 |
3844013 | Tastaveden skole, rehabilitering | 7 737 | 10 000 | 20 000 |
3844016 | Gautesete skole, rehabilitering | 12 989 | 21 400 | 0 |
3844021 | Selveide boliger i bofellesskap for personer med utviklingshemming | 16 407 | 15 000 | 39 000 |
3844025 | Stavanger idrettshall, garderober / fasade | 585 | 0 | 0 |
3844035 | Nylund skole, utbygging | 9 872 | 15 500 | 15 500 |
3844045 | Schancheholen brannstasjon | 37 362 | 50 000 | 64 500 |
3844046 | Lervig brannstasjon | 3 251 | 5 000 | 10 000 |
3844047 | Hundvåg kirke, rehabilitering | 5 019 | 5 000 | 27 000 |
3844049 | Tasta barnehage | - 78 | 0 | 0 |
3844050 | Tastavarden barnehage | 27 699 | 27 500 | 20 000 |
3844051 | Ytre Tasta barnehage, utvidelse | 19 694 | 21 750 | 10 800 |
3844059 | Sunde og Kvernevik bydelshus | 223 | 1 100 | 3 500 |
3844060 | Nye Tou, 2. byggetrinn | - 10 839 | 0 | 0 |
3844063 | Madlamark skole, idrettshall | 404 | 0 | 0 |
3844065 | Skoler investering i IKS/smartteknologi | 0 | 0 | 2 000 |
3844067 | Energitiltak - ENØK pakke 3 | 1 604 | 1 700 | 0 |
3844068 | Energitiltak klimasatsinger | 23 | 0 | 0 |
3844069 | Energikonvertering - Skeie skole | 0 | 0 | 3 500 |
3844072 | Barnehager med inntil 10 avdelinger på Hundvåg | 5 364 | 5 000 | 25 000 |
3844073 | Grovgarderober på 6 barnehager | 14 288 | 10 000 | 10 000 |
3844074 | Stavanger legevakt, mulighetsstudie | 320 | 500 | 1 000 |
3844075 | Nye signalanlegg ved sykehjemmene | 0 | 0 | 5 000 |
3844078 | Nytt bofellesskap på Hinna | 22 824 | 25 854 | 18 200 |
3844082 | Nye Tou 3. byggetrinn | 40 900 | 49 300 | 34 500 |
3844083 | Sykkelparkering i underetasjen til OK23 | 9 377 | 8 000 | 6 000 |
3844084 | Tomt til barnehageformål på Våland | - 758 | 0 | 10 000 |
3844085 | Tomt til fremtidig barnehageformål på Hundvåg | 0 | 4 000 | 4 000 |
3844086 | Legevakten, midlertidige kontorlokaler | 1 450 | 0 | 0 |
3844089 | Eiendomsutvikling på Domkirken sykehjem | 0 | 0 | 2 000 |
3844090 | Faste tribuneplasser i storhallen | 142 | 0 | 0 |
3844091 | Rådhuset, rehabilitering | 1 108 | 1 500 | 10 000 |
3844094 | Godalen barnehage | 1 384 | 2 900 | 10 000 |
3844095 | Finnøy teknisk lager | 8 | 1 000 | 1 000 |
3844096 | Brannstasjon nybygg | 42 | 100 | 13 900 |
3844097 | Fjøløy, kommunal egenandel befalmesse | 0 | 375 | 375 |
3844101 | Kvernevik og Sunde bydelshus, rekkefølgekrav | 321 | 2 750 | 2 750 |
3844102 | Vikevåg sykehjem, oppgradering av omsorgsboliger | 331 | 1 875 | 1 875 |
3844103 | Kommunale boliger, brannsikring | 0 | 188 | 188 |
3844104 | Kongsgata 47-49, innvendig rehabilitering | 8 | 1 000 | 4 000 |
3844105 | Trådløst nettverk sykehjem og bofellesskap | 0 | 0 | 5 000 |
3844106 | Kvalaberg skole, ny energiløsning fjernvarme | 0 | 1 000 | 1 000 |
3844107 | Skolebygg, oppgradering av SD-servere | 2 156 | 3 000 | 3 000 |
3844108 | Kvernevik skole, renovering | 1 202 | 5 000 | 40 000 |
3844109 | Hjertesoner og trafikksikkerhet i grunnskolen | 948 | 1 000 | 1 000 |
3844110 | Finnøy pleie- og omsorgsenter - utbygg | 3 086 | 5 000 | 10 000 |
3844111 | Erichstrups gate ombygging og innredning | 0 | 500 | 500 |
3844113 | L47 nye lokaler, mulighetsstudie | 0 | 1 000 | 1 000 |
3844114 | Ramsvigtunet utvidelse | 10 545 | 7 000 | 20 000 |
3844115 | Blidensol sykehjem, mulighetsstudie og kapasitesutvidelse | 343 | 2 000 | 2 000 |
3844116 | Vaulen idrettshall | 5 | 1 000 | 1 000 |
3844118 | Olav Kyrres gate 23, beredskapssentral | 179 | 1 | 0 |
3844120 | Rehabilitering, tiltakspakke 2020 | 933 | 25 500 | 0 |
3844122 | Mosvannsparken mulighetsstudie/dagsenter | 81 | 2 000 | 0 |
3844123 | Akropolis muilghetsstudie | 104 | 1 000 | 0 |
3862005 | Tiltak i Finnøy | 0 | 4 000 | 4 000 |
3862006 | Tiltak i Rennesøy | 11 863 | 10 900 | 10 900 |
3865003 | Løkker, baner, skate, byggeprosjekt | 2 376 | 2 550 | 0 |
3865014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt | 2 140 | 3 100 | 350 |
3865026 | Treningspark på Emmaus | 5 017 | 100 | 0 |
3866001 | Utskifting av gatelysarmatur som inneholder kvikksølv | 9 652 | 10 000 | 10 000 |
3866003 | Konserthuset | 30 | 0 | 0 |
3866006 | Tivolifjellet | 415 | 0 | 0 |
3866007 | Kunstgressbaner, rehabilitering | 10 930 | 13 500 | 15 000 |
3866008 | Økt opparbeidelse av friområder | 400 | 1 350 | 3 000 |
3866013 | Nye veianlegg, byggeprosjekter | 2 495 | 3 100 | 0 |
3866014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 5 110 | 11 438 | 2 500 |
3866015 | Gatelys byggeprosjekt | 4 269 | 1 950 | 0 |
3866017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 13 492 | 13 050 | 0 |
3866018 | Rehab sykkelruter | 8 724 | 3 000 | 3 000 |
3866032 | Kongsgata prosjektering og rehabilitering | 104 | 500 | 7 500 |
3866037 | Barnehage uteområder | 4 019 | 3 000 | 5 925 |
3866038 | Forprosjekt uteområde rådhuset | 0 | 100 | 0 |
3866039 | Tou Scene uteområde | 568 | 1 000 | 4 500 |
3866040 | Led-lys utskiftning av gatelysarmatur | 12 745 | 10 250 | 10 250 |
3866043 | Sandlekeplass Husabøryggen | 1 | 0 | 0 |
3866052 | Rehabilitering vei, byggeprosjekt | 2 284 | 1 252 | 0 |
3866062 | Sentrum, byggeprosjekt | 2 564 | 4 350 | 500 |
3866065 | Overtakelse fylkesveier | 2 434 | 0 | 0 |
3866066 | Bymiljøpakken | 21 003 | 849 | 0 |
3866068 | Skjøtsel av friområde vedtatt i HØP 19 | 0 | 0 | 2 000 |
3866069 | Vassøy kunstgress | 1 226 | 0 | 0 |
3866071 | Park i Lervig | 0 | 0 | 4 000 |
3866072 | Nytorget | 1 828 | 1 800 | 3 000 |
3866073 | Realisering av GS-vei Østhusvik/Hanasand | 0 | 0 | 10 000 |
3866074 | Fortau fra Bru kai til krysset Bruveien og Vakthusveien | 0 | 80 | 2 500 |
3866076 | Bruer/kaier rehabilitering | 744 | 6 250 | 6 250 |
3866077 | Resultattavler | 470 | 1 700 | 0 |
3866078 | Minnesmerke over krigsseilerne | 14 | 260 | 0 |
3866079 | Tursti langs Gandsfjorden | 282 | 0 | 0 |
3866080 | Aktivitetsanlegg | 0 | 2 000 | 0 |
3866910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 17 222 | 14 605 | 5 600 |
10204002 | Rehabilitering, tiltakspakke 2020 | 0 | 16 | 0 |
39137633 | Sanering avløp poa 2013 | 324 | 0 | 0 |
391265003 | Løkker, baner, skate og nærmiljø, byggeprosjekt | 4 118 | 2 300 | 1 000 |
391266091 | Kulvert over motorveien | 250 | 250 | 0 |
391365003 | Løkker, baner, skate og nærmiljø, byggeprosjekt | 218 | 300 | 0 |
391365032 | Kunst i offentlig rom (lekeplasser), byggeprosjekt | 332 | 1 000 | 1 000 |
391366013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 1 785 | 4 | 0 |
391366018 | Sykkelstrategi | 0 | 15 000 | 20 000 |
391366020 | Gang-/sykkelsti Austre Åmøy | 1 254 | 2 500 | 5 000 |
391444821 | Domkirken 2025 | 36 294 | 30 000 | 62 000 |
391465026 | Levekårsløft Storhaug | 118 | 600 | 0 |
391466014 | Diverse veier | 3 682 | 32 | 0 |
391466015 | Diverse | 251 | 0 | 0 |
391974173 | Nytt sykehus K7805 kommunale anlegg | 13 | 0 | 0 |
Innbygger- og samfunnskontakt | ||||
7081 | Kunstnerisk utsmykking | 2 525 | 0 | 0 |
3844066 | Investering smartteknologi | 0 | 6 000 | 6 000 |
3844088 | Vikingsenteret forprosjekt | 0 | 1 000 | 0 |
Kommunedirektør, stab og støttefunksjoner | ||||
3711007 | IT-systemer microsoft azure datalake | 54 | 0 | 0 |
3711009 | Trådløst nettverk i barnehager + sfo | 627 | 1 518 | 0 |
3711010 | Regnskap kundebehandlingsystem og remittering autopay | 0 | 450 | 450 |
3711011 | Regnskap robotisering fakturering | 0 | 300 | 300 |
3811002 | Avvik og varslingssystem | 0 | 800 | 800 |
3844105 | Trådløst nettverk sykehjem og bofellesskap | 8 238 | 7 300 | 0 |
3880008 | Innbyggertorg | 49 | 0 | 0 |
Felles inntekter og utgifter | ||||
R1257 | IKT-oppgraderinger i Rennesøy | 0 | 625 | 625 |
9990 | Generell finansiering | 1 273 | 917 | 0 |
378002 | Maskiner IUA | 135 | 0 | 0 |
378008 | Tilstandsvurdering 6 bygg med vernestatus | 0 | 250 | 0 |
3844092 | Herbarium | 6 937 | 11 230 | 7 850 |
3866072 | Nytorget | 0 | 0 | 1 920 |
3880008 | Innbyggertorg | 13 485 | 22 146 | 9 500 |
3880009 | Innbyggertorg Vikevåg | 2 158 | 16 222 | 10 500 |
3888009 | Hundvåg gravlund | 0 | 5 000 | 5 000 |
3888013 | Austre Omboveg | 1 750 | 0 | 0 |
4800001 | Tastarustå bydelspark trinn 1 og kvartalslekeplass | 366 | 193 | 0 |
4800002 | Hinna Park AS, infrastruktur | 320 | 171 | 0 |
4800003 | Tou Næringspark, infrastuktur | 510 | 268 | 0 |
4800004 | JM Norge AS | 211 | 114 | 0 |
4800005 | Tastarustå bydelspark 2 | 335 | 176 | 0 |
4800006 | Justering egne bygg | 723 | 724 | 0 |
4800008 | Hinna Park AS - ledningsnett | 826 | 0 | 0 |
4800009 | Hinna Park AS - grøntanlegg | 135 | 135 | 0 |
4800010 | Hinna Park AS, vei og va-anlegg | - 66 | 45 | 0 |
4800011 | Hinna Park AS friområde / grøntanlegg | 635 | 635 | 0 |
4800014 | Møldalhagen AS - vei og va-anlegg | 290 | 159 | 0 |
4800015 | Tastarustå 2011 | 1 010 | 766 | 0 |
4800016 | Øvre Straen 2012 | 16 | 16 | 0 |
4800017 | Gosen næringsselskap 2014 vei | 6 | 6 | 0 |
4800018 | Ipark Eiendom, 2017 vei- og va anlegg | 29 | 19 | 0 |
4800019 | JM Norge 2017 vei | 170 | 90 | 0 |
4800020 | Husabøryggen 2018, kvartalslekeplass | 121 | 64 | 0 |
4800022 | Hinna Park 2018 friområde 2011 | 44 | 23 | 0 |
4800023 | Hinna Park 2018 promenade 2012 | 67 | 35 | 0 |
4800024 | Hinna Park 2018 park 2013 | 119 | 63 | 0 |
4800025 | Hinna Park 2018 vikingtrekanten 2014 | 31 | 16 | 0 |
4800026 | Hinna Park 2018 friområde 2015 | 38 | 20 | 0 |
4800028 | Jadarholm 2018 | 516 | 277 | 0 |
4800029 | Østre Hageby 2019 | 139 | 81 | 0 |
4800030 | Herbarium Stavanger AS - park og vei | 19 065 | 19 065 | 0 |
4800031 | Solborg/Kristen friskole - va-anlegg | 5 434 | 3 689 | 0 |
4800032 | Rennesøy - Mehus Eiendom AS - vei | 104 | 65 | 0 |
4800033 | Rennesøy - Skorpefjellet AS - vei, park og va-anlegg | 805 | 606 | 0 |
4800034 | Rennesøy - Midgard 1 AS - vei, park og va-anlegg | 7 696 | 5 170 | 0 |
4800035 | Finansparken Bjergsted - park | 8 535 | 8 530 | 0 |
Sum investeringer i varige driftsmidler | 1 008 028 | 1 081 833 | 1 177 458 |
Økonomisk oversikt balanse
Økonomisk oversikt balanse | Note | 12/31/2020 | 1/1/2020 |
---|---|---|---|
A. Anleggsmidlar | 31 531 232 | 30 632 055 | |
I. Varige driftsmiddel | 4 | 15 605 332 | 15 619 080 |
1. Faste eigedommar og anlegg | 4,18 | 14 811 111 | 14 855 522 |
2. Utstyr, maskiner og transportmiddel | 4 | 794 221 | 763 558 |
II. Finansielle anleggsmidlar | 4 977 000 | 4 719 568 | |
1. Aksjar og delar | 5 | 962 051 | 935 963 |
2. Obligasjonar | 0 | 0 | |
3. Utlån | 6 | 3 125 869 | 2 934 512 |
4. Konserninterne langsiktige fordringar | 6,23 | 889 079 | 849 093 |
III. Immaterielle eigedelar | 0 | 0 | |
IV. Pensjonsmiddel | 11 | 10 948 900 | 10 293 407 |
B. Omløpsmiddel | 1 | 3 837 973 | 3 783 226 |
I. Bankinnskot og kontantar | 2 068 223 | 2 022 851 | |
II. Finansielle omløpsmiddel | 7 | 568 024 | 548 592 |
1. Aksjar og delar | 0 | 0 | |
2. Obligasjonar | 7 | 568 024 | 548 592 |
3. Sertifikat | 0 | 0 | |
4. Derivat | 0 | 0 | |
III. Kortsiktige fordringar | 1 201 726 | 1 211 783 | |
1. Kundefordringar | 22 | 149 568 | 182 156 |
2. Andre kortsiktige fordringar | 22 | 482 251 | 469 279 |
3. Premieavvik | 11,22 | 527 112 | 560 054 |
4. Konserninterne kortsiktige fordringar | 22,23 | 42 794 | 294 |
Sum eigedelar | 35 369 205 | 34 415 281 | |
EIGENKAPITAL OG GJELD | |||
C. Eigenkapital | 12 361 456 | 1 382 594 | |
I. Eigenkapital drift | 1 294 600 | 1 099 010 | |
1. Disposisjonsfond | 1 058 646 | 796 509 | |
2. Bundne driftsfond | 13,14 | 235 954 | 134 576 |
3. Meirforbruk i driftsrekneskapen | 24 | 0 | 0 |
4. Mindreforbruk i driftsrekneskapen | 24 | 0 | 167 924 |
II. Eigenkapital investering | 323 729 | 283 584 | |
1. Ubunde investeringsfond | 274 620 | 231 767 | |
2. Bundne investeringsfond | 13 | 49 109 | 51 817 |
3. Udekt utgjorde i investeringsrekneskapen | 24 | 0 | 0 |
III. Annan eigenkapital | 10 743 128 | 9 744 718 | |
1. Kapitalkonto | 2 | 10 785 579 | 9 787 170 |
2. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen drift | 3 | - 42 451 | - 42 451 |
3. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen investering | 3 | 0 | 0 |
D. Langsiktig gjeld | 21 217 277 | 21 484 630 | |
I. Lån | 9,23 | 9 896 621 | 9 648 717 |
1. Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 902 621 | 3 652 917 | |
2. Obligasjonslån | 6 930 000 | 5 930 000 | |
3. Sertifikatlån | 0 | 0 | |
4. Konsernintern langsiktig gjeld | 9,23 | 64 000 | 64 000 |
5. Anna langsiktig gjeld | 0 | 1 800 | |
II. Pensjonsforplikting | 11 | 11 320 656 | 11 835 913 |
E. Kortsiktig gjeld | 1 | 1 790 472 | 1 803 339 |
I. Kortsiktig gjeld | 1 790 472 | 1 803 339 | |
1. Leverandørgjeld | 443 921 | 456 529 | |
2. Likviditetslån | 0 | 0 | |
3. Derivat | 0 | 0 | |
4. Anna kortsiktig gjeld | 1 346 551 | 1 346 810 | |
5. Premieavvik | 0 | 0 | |
Sum eigenkapital og gjeld | 35 369 205 | 34 415 281 | |
F. Memoriakonti | 0 | 0 | |
I. Ubrukte lånemiddel | 499 196 | 668 038 | |
II. Andre memoriakonti | 21 066 | 24 621 | |
III. Motkonto for memoriakontiene | - 520 262 | - 692 658 |
Rekneskapsprinsipp
Kommunerekneskapen er regulert i kommunelova § 14-6 og forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsrekneskap og årsmelding for kommunar og fylkeskommunar osb.
Årsrekneskapen er ført i overenstemmelse med god kommunal rekneskapsskikk, herunder kommunale rekneskapsstandardar (KRS), gitt ut av foreining for god kommunal rekneskapsskikk (GKRS).
Rekneskapsprinsipp
Kommunerekneskapen er finansielt orientert, og skal visa alle økonomiske middel som er tilgjengelege i året, og anvendinga av desse. Arbeidskapitalprinsippet er kjernen i det finansielt orienterte rekneskapssystemet.
Rekneskapen blir ført etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikkje blir gjort frådrag i inntekter for tilhøyrande utgifter, og heller ikkje frådrag i utgifter for tilhøyrande inntekter.
Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som følgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjende utgifter og inntekter, som omhandlar kommuneverksemda gjennom året, skal komma fram av drifts- eller investeringsrekneskapen i året, anten dei er betalte eller ikkje.
I den grada enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsetjast eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, blir registrert eit anslag i årsrekneskapen (beste estimat).
Driftsrekneskapen viser driftsutgifter og driftsinntekter i kommunen. Investeringsrekneskapen viser utgiftene til kommunen i samband med investeringar og utlån med vidare, og dessutan korleis desse er finansierte.
Driftsrekneskapen til kommunen viser årlege avskrivingar, som er årlege kostnader som følgje av forbruk av aktiverte driftsmiddel. Avskrivingane påverkar kommunens brutto driftsresultat, men blir nulla ut slik at netto driftsresultat er upåvirket av denne kostnaden. Netto driftsresultat i kommunen er derimot belasta med årets avdrag, som er utgifta relatert til forbruk av aktiverte driftsmiddel som skal påverka kommunens netto driftsresultat.
For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt gjennom året, ført i investeringsrekneskapen. Den delen av lånet som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. Kommunen har porteføljefinansiering av investeringane.
Andre prinsipp
Sjølvkostutrekningar
På dei områda der sjølvkost er sett som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevja av gebyrinntekter, bereknar kommunen sjølvkost etter forskrift om utrekning av samla sjølvkost for kommunale og fylkeskommunale gebyr (sjølvkostforskrifta) gjeldande frå 01.01.20.
Finansielle omløpsmiddel
Marknadsbaserte finansielle omløpsmiddel inngår i ein handelsportefølje, og er vurdert til marknadsverdi pr. 31.12.
Urealisert gevinst/tap blir behandla i tråd med finansreglementet til kommunen.
14.2 Noter
Note 1 Endring i arbeidskapital
Balanserekneskapen | 31.12.2020 | 01.01.2020 | Endring |
---|---|---|---|
2.1 Omløpsmiddel | 3 837 973 | 3 783 226 | 54 747 |
2.3 Kortsiktig gjeld | 1 790 472 | 1 803 339 | -12 867 |
Arbeidskapital | 2 047 501 | 1 979 888 | 67 614 |
Drifts- og investeringsrekneskapen | Beløp | ||
Driftsrekneskapen | |||
Sum driftsutgifter eks.avskrivingar | 11 154 566 | ||
Sum driftsinntekter | 11 763 047 | ||
Netto finansutgifter | 160 593 | ||
Netto driftsresultat | 447 888 | ||
Investeringsrekneskapen | |||
Sum investeringsutgifter | 1 008 028 | ||
Sum investeringsinntekter | 311 836 | ||
Netto finansinntekter | 484 038 | ||
Netto utgifter i investeringsrekneskapen | -212 153 | ||
Netto tilgang/bruk i drifts- og investeringsrekneskapen | 235 735 | ||
Endring ubrukte lånemiddel (auke +/reduksjons-) | -168 842 | ||
Endring i rekneskapsprinsipp ført direkte mot eigenkapital | 0 | ||
Endring i korrigert arbeidskapital* | 721 | ||
* Tilbakeførte terminar startlån | 721 | ||
Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsrekneskapen | 67 614 | ||
Differanse | 0 |
Note 2 Kapitalkonto
Balanserekneskapen | 31.12.2020 | 01.01.2020 | Endring |
---|---|---|---|
Anleggsmidlar | 31 531 232 | 30 632 055 | 899 177 |
Langsiktig gjeld | 21 217 277 | 21 484 630 | -267 353 |
Endring ubrukte lånemiddel (auke +/reduksjon-) | 499 196 | 668 038 | -168 842 |
Endring i rekneskapsprinsipp som påverkar anleggsmidlar | -28 293 | -28 293 | 0 |
Endring i rekneskapsprinsipp som påverkar langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Tilbakeførte terminar startlån | 721 | 0 | 721 |
Netto endring | 10 785 579 | 9 787 170 | 998 409 |
Saldo 01.01. | -9 787 170 | ||
Auke av kapitalkonto (kreditposteringar) | |||
Aktivering av fast eigedom og anlegg | -815 137 | ||
Korr IB anleggsmidller | -346 | ||
Aktivering av utstyr, maskiner og transportmiddel | -140 188 | ||
Kjøp av aksjar og delar | -5 432 | ||
Utlån | -499 420 | ||
Aktivert eigenkapitalinnskot pensjonskasse | -20 877 | ||
Avdrag på eksterne lån | -529 346 | ||
Reduksjon pensjonsforpliktingar | -1 170 750 | ||
Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringar) | |||
Avgang fast eigedom og anlegg | 27 934 | ||
Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg | 831 945 | ||
Avgang utstyr, maskiner og transportmiddel | 112 | ||
Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmiddel | 109 427 | ||
Avgang aksjar og delar | 220 | ||
Avdrag på utlån | 267 146 | ||
Avskriving utlån | 210 | ||
Bruk av middel frå eksterne lån | 946 092 | ||
Saldo 31.12. | -10 785 579 |
Note 3 Endring i rekneskapsprinsipp
Konto for endring av rekneskapsprinsipp
Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp blir ført mot eigne eigenkapitalkontoar for endring av rekneskapsprinsipp. Positiv saldo på desse kontoane kan ikkje disponerast og negativ saldo skal ikkje dekkjast inn.
Gjelder | IB 1.1.2020 | UB 31.12.2020 | Endring |
---|---|---|---|
Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen i investering | 0 | 0 | 0 |
Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen i drift | 42 451 | 42 451 | 0 |
Det har ikkje vore endringar i rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og vesentlege korrigeringar av tidlegare års feil i 2020.
Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen i drift frå tidlegare år:
Gjelder | År | Beløp | |
---|---|---|---|
Utbetalte feriepengar | 1993 | 104 765 | |
Varebehaldning | 2001 | 6 472 | |
Kompensasjon for mva | 2001 | -15 767 | |
Andre endringar rekneskapsprinsipp | 34 749 | ||
Tilskot til ressurskrevjande tenester | 2008 | -87 768 | |
Sum bokført mot konto for prinsippendringar drift | 42 451 |
Note 4 Varige driftsmiddel
Varige driftsmiddel | IT-utstyr, kontor-maskiner | Anleggs-maskiner osb. | Brannbilar | Tekniske anlegg | Bustader, skular, veg | Adm.bygg, sjukeheim osb. | Tomteområde og kunst | Sum |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bokført verdi 01.01.20 | 77 196 | 680 541 | 5 834 | 406 355 | 9 369 211 | 2 850 406 | 2 229 883 | 15 619 426 |
Tilgang i rekneskapsåret | 21 402 | 118 786 | 0 | 65 270 | 584 240 | 163 148 | 2 479 | 955 325 |
Avgang i rekneskapsåret | 0 | - 112 | 0 | 0 | - 15 783 | 0 | 0 | - 15 895 |
Delsal i året | 0 | 0 | 0 | 0 | - 11 463 | 0 | - 688 | - 12 151 |
Avskrivingar i rekneskapsåret | - 24 822 | - 82 827 | - 465 | - 27 451 | - 325 833 | - 68 806 | 0 | - 530 203 |
Nedskrivingar | - 539 | - 765 | 0 | - 22 | - 11 537 | - 5 352 | - 392 939 | - 411 154 |
Korr. av anlegg etter kommunesamanslåing | - 8 | - 1 | 0 | - 3 | - 2 | 0 | 0 | - 15 |
Bokført verdi 31.12.2020 | 73 229 | 715 622 | 5 369 | 444 149 | 9 588 833 | 2 939 396 | 1 838 735 | 15 605 333 |
Økonomisk levetid | 5 år | 10 år | 20 år | 20 år | 40 år | 50 år | 0 | |
Avskrivingsplan | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Ingen avskr. | |
2) | 2) | 2) | 1) | 1) | 1) | 1) |
Hovudoversikt i balansen
1) Faste eigedommar og anlegg 14 811 113
2) Utstyr, maskiner og transportmiddel 794 220
Tomteområde er nedskrivne med 392,939 mill. knytte til dobbeltførte registreringar av innkjøpskost tidlegare år.
Note 5 Aksjar og delar
Aksjar | Eigardel i selskapet | Vesentleg nedskriving | Motteke utbytte | Bokført verdi 31.12.20 | Bokført verdi 01.01.20 |
---|---|---|---|---|---|
Lyse AS | 45,74 % | 274 410 | 461 454 | 461 454 | |
Rogaland Teater AS | 25,93 % | 28 | 28 | ||
Universitetsfond Rogaland AS | 36,32 % | 13 800 | 13 800 | ||
ODEON kino Stavanger/Sandnes | 33,15 % | 5 119 | 5 119 | ||
Glad Mat AS | 4,08 % | 5 | 5 | ||
Lysefjorden Utvikling AS 1) | 11,32 % | 330 | 298 | ||
Stavanger Sentrum AS | 40,00 % | 704 | 704 | ||
Blue Planet AS | 1,17 % | 150 | 150 | ||
Allservice AS | 50,38 % | 1 490 | 1 490 | ||
Forus Næringspark AS | 49,01 % | 7 400 | 7 400 | ||
Filmkraft Rogaland AS | 35,00 % | 560 | 560 | ||
Museum Stavanger AS | 47,00 % | 65 | 65 | ||
Attende AS | 55,00 % | 785 | 785 | ||
Stavanger Forum AS 2) | 87,42 % | 43 897 | 39 997 | ||
Bysykkelen AS | 25,00 % | 2 000 | 2 000 | ||
Valide Invest I AS | 9,98 % | 1 500 | 1 500 | ||
Valide invest II AS 3) | 9,68 % | 1 500 | 0 | ||
Hagltårnet Næring AS | 100,00 % | 62 606 | 62 606 | ||
Risavika Bioproduction AS | 39,22 % | 2 000 | 2 000 | ||
Forus Folkehelsesenter AS 5) | 0,00 % | 0 | 15 938 | ||
Forus Flerbrukshaller AS 5) | 0,00 % | 0 | 54 861 | ||
Forus Sportssenter AS 5) | 77,00 % | 70 799 | 0 | ||
Bygdebladet Randaberg og Rennesøy AS | 15,00 % | 53 | 53 | ||
Reisemål Ryfylke AS | 5,59 % | 38 | 38 | ||
Ryfylke Næringshage AS | 10,13 % | 200 | 200 | ||
Sum | 274 410 | 676 482 | 671 050 | ||
Delar | Stavanger kommune eigardel | Vesentleg nedskriving | Motteke utbytte/ overføring | Bokført verdi 31.12.20 | Bokført verdi 01.01.20 |
Stavangerregionen Havn IKS | 81,88 % | 0 | 0 | ||
IVAR IKS | 41,24 % | 0 | 0 | ||
Rogaland brann og redning IKS | 43,95 % | 2 660 | 2 660 | ||
Rogaland Revisjon IKS | 33,29 % | 1 347 | 1 347 | ||
Renovasjonen IKS | 50,00 % | 1 000 | 7 997 | 7 997 | |
Stavanger Konserthus IKS | 89,00 % | 89 | 89 | ||
Sørmarka flerbrukshall IKS | 53,65 % | 384 | 384 | ||
Multihallen og Storhallen IKS | 53,65 % | 374 | 374 | ||
Opera Rogaland IKS | 50,00 % | 400 | 400 | ||
Rogaland Kontrollutvalgsekr. IS | 35,00 % | 210 | 210 | ||
Biblioteksentralen AL | 2 | 2 | |||
Samvirkelaget Flørli Vann og Kloakk SA | 650 | 650 | |||
Egenkapitalinnskudd KLP | 271 296 | 250 419 | |||
Andeler Dragaberget Barnehage SA | 20 | 20 | |||
Norsk skjemaforlag | 0 | 0 | |||
Bate Boligbyggelag | 0 | 0 | |||
A/L Haukelivei 10 | 0 | 0 | |||
Jæren Folkehøyskole | 0 | 0 | |||
Bruksrettighet Båtplass Åmøy havn | 0 | 0 | |||
Ryfylke Miljøverk IKS 4) | 0 | 220 | |||
Finnøy Flerbrukshall SA | 100 | 100 | |||
Tomatfestivalen SA | 40 | 40 | |||
Sum | 1 000 | 285 569 | 264 912 | ||
Sum aksjar og delar | 275 410 | 962 052 | 935 964 |
1) Det vart kjøpte aksjar for 0,032 mill. i Lysefjorden Utvikling AS.
2) Stavanger kommune deltok i emisjon i Stavanger Forum AS, der utsett leie (gjeld) er konvertert til eigenkapital som har gitt ein auka aksjedel for kommunen.
3) Formannskapet vedtok 27.08.2020 at det blir tildelt 1,5 mill. frå Vekstfondet til kjøp av aksjar i Valide Invest II AS.
4) Tilbakeføring av del hos Ryfylke Miljøverk IKS som Finnøy kommune hadde med over til nye Stavanger kommune. Tilbakeføring medførte at det vart inntektsført 1,664 mill. i driftsrekneskapen og 0,220 mill. i investeringsrekneskapen.
5) Forus Flerbrukshaller AS og Forus Folkehelsesenter AS fusjonerte inn i Forus bedriftsidrettsarena AS 19.12.20. Fusjonen er gjord i samsvar med kontinuitetsprinsipp. Forus bedriftidrettsarena AS skifta deretter namn til Forus Sportssenter AS.
Note 6 Utlån
Utlån til | Uteståande 31.12. | Uteståande 01.01. | Tap på hovudstol | Tap komne renter osb. | Samla tap |
---|---|---|---|---|---|
Utlån finansiert med innlån | |||||
Startlån | 2 246 446 | 2 003 256 | 222 | 2 | 223 |
Avsett til tap på startlån 1) | - 25 384 | - 25 384 | 0 | 0 | 0 |
Sum lånefinansierte utlån | 2 221 062 | 1 977 872 | 222 | 2 | 223 |
Utlån finansiert med eigne middel | |||||
Viking fotball | 1 550 | 2 050 | 0 | 0 | 0 |
Rogaland Rideklubb | 1 812 | 2 026 | 0 | 0 | 0 |
Varmestuens venner | 641 | 689 | 0 | 0 | 0 |
Museum Stavanger | 3 099 | 3 641 | 0 | 0 | 0 |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 167 | 1 326 | 0 | 0 | 0 |
Oilers Invest AS | 53 417 | 56 265 | 0 | 0 | 0 |
Skjalg Idrettslag | 0 | 1 150 | 0 | 0 | 0 |
Forus Flerbrukshaller | 11 933 | 11 933 | 0 | 0 | 0 |
Forus Folkehelsesenter AS | 3 467 | 3 467 | 0 | 0 | 0 |
Hagltårnet Næring AS | 4 086 | 4 723 | 0 | 0 | 0 |
Sosiale utlån | 405 | 405 | 0 | 0 | 0 |
Lyse Energi AS | 823 230 | 868 965 | 0 | 0 | 0 |
Sum andre utlån | 904 807 | 956 640 | 0 | 0 | 0 |
Stavanger Natur og Idrettservice KF | 10 733 | 13 088 | 0 | 0 | 0 |
Sølvberget KF | 27 051 | 31 018 | 0 | 0 | 0 |
Stavanger Boligbygg KF | 622 505 | 607 040 | 0 | 0 | 0 |
Stavanger utvikling KF | 228 790 | 197 947 | 0 | 0 | 0 |
Sum konserninterne utlån 2) | 889 079 | 849 093 | 0 | 0 | 0 |
Sum eigenfinansierte utlån | 1 793 886 | 1 805 733 | 0 | 0 | 0 |
Sum | 4 014 948 | 3 783 605 | 222 | 2 | 223 |
1) I tillegg til tapsavsetjinga på startlån er det tidlegare avsett 10,606 mill. til tapsfond, til saman 35,990 mill.
Det er ikkje gjort ytterlegare avsetningar til framtidige tap på utlån i 2020.
2) ref. note 23 – Fordringar og gjeld til kommunale føretak.
Note 7 Marknadsbaserte finansielle omløpsmiddel
Aktivaklasse | Innkjøpskost 31.12.20 | Marknadsverdi 31.12.20 | Bokført verdi 31.12.20 | Årets resultat |
---|---|---|---|---|
Aksjefond | 22 167 | 5 118 | 22 167 | -17 049 |
Grunnfondsbevis | 17 301 | 22 131 | 17 301 | 4 831 |
Ansvarlege lån, fondsobligasjonar | 205 313 | 199 165 | 205 313 | -6 148 |
Industriobligasjonar/sertifikat | 167 994 | 170 139 | 167 994 | 2 145 |
Bankobligasjonar og bankinnskot | 115 953 | 117 123 | 115 953 | 1 170 |
-Av dette bankinnskot | -62 949 | -62 949 | -62 949 | 0 |
Grøn finansforvaltning | 105 164 | 117 297 | 105 164 | 12 133 |
Kursregulering pr. 01.01.20 | -11 318 | 11 318 | ||
Urealisert gevinst 31.12.20 | 8 399 | -8 399 | ||
Sum | 570 943 | 568 024 | 568 024 | 0 |
Urealisert tap eller gevinst blir ikkje lagt på det enkelte verdipapiret, men samlast og blir lagt til innkjøpskost pr 31.12 slik at bokført verdi blir lik marknadsverdi. Netto urealisert gevinst på 8,4 mill. er resultatført i 2020. Realisert gevinst på 8,6 mill. er inntektsførte i 2020 og realisert tap på 10,2 mill. er utgiftsførte i 2020. Kursreguleringsfondet er pr 31.12.20 på 75,9 mill. og er stort nok i samsvar med finansreglementet. Marknadsverdi er bokført i samsvar med årsoppgåve frå VPS. Regelverket krev at finansielle omløpsmiddel skal vurderast til verkeleg verdi.
Innkjøpskost 31.12 = Bokførte verdi på det enkelte papiret før kursregulering
Investeringane i finansielle omløpsmiddel ligg innanfor rammer i gjeldande finansreglement av 16.12.2019.
Note 8 Sikring av finansielle eigedelar og forpliktingar
Renteutgiftene på lånegjelda til kommunen blir sikra i samsvar med gjeldande reglement for finans- og gjeldsforvaltninga. Stavanger kommune har porteføljefinansiering. Inngåtte rentebyteavtalar er ikkje knytte mot enkeltlån men mot porteføljen.
Langsiktig gjeld med fast rente | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lån nr. | Volum | Siste forfall | Rente-binding til | Betaler | Finansreglementet | ||
5004 | 504 | Jan. 25 | Nov. 21 | 3,08 % | Kap 5 | ||
5010 | 7 906 | Dec. 26 | Nov. 21 | 3,08 % | Kap 5 | ||
5011 | 1 386 | Jun. 26 | Oct. 21 | 3,08 % | Kap 5 | ||
5009 | 1 488 | Jan. 25 | Oct. 21 | 3,07 % | Kap 5 | ||
5152 | 164 346 | May. 40 | Mar. 23 | 1,85 % | Kap 5 | ||
5159 | 800 000 | Jan. 23 | Jan. 23 | 2,11 % | Kap 5 | ||
5150 | 800 000 | Jan. 25 | Jan. 25 | 2,05 % | Kap 5 | ||
5179 | 800 000 | Jan. 29 | Jan. 29 | 2,68 % | Kap 5 | ||
5170 | 500 000 | Mar. 27 | Mar. 27 | 2,65 % | Kap 5 | ||
Rentebytteavtaler | |||||||
Bank | Volum | Løpar frå dato | Løpar til dato | Betaler | Får | Formål med sikringa | Finans-reglementet |
Nordea | 25 000 | Sep. 11 | Sep. 21 | 3,69 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
DNB | 500 000 | Sep. 11 | Sep. 21 | 3,69 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Nordea | 200 000 | Dec. 11 | Dec. 21 | 3,34 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Nordea | 400 000 | May. 12 | Apr. 22 | 3,76 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
DNB | 390 000 | Jul. 12 | Jan. 22 | 3,54 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Nordea | 200 000 | Oct. 12 | Oct. 22 | 3,05 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Swedbank | 200 000 | Jan. 13 | Jan. 23 | 3,07 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Golman Sachs | 150 000 | May. 13 | May. 23 | 2,76 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Nordea | 150 000 | Feb. 14 | Feb. 24 | 2,97 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Danske bank | 600 000 | Jan. 20 | Jan. 30 | 1,69 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
DNB | 500 000 | Sep. 20 | Sep. 27 | 1,29 % | 3M nibor | Kontanstrømsikring | Kap 5 |
Fastrentene på fastrentelån og i rentebyteavtalar som går ut i 2021 er å rekna som lån og renteavtalar med flytande rente pr. 31.12.20.
Note 9 Langsiktig gjeld
Lånesaldo 31.12.2020 | Kommunekassen | Gj.snittlig løpetid (år) | Gj.snittlig rente |
---|---|---|---|
Lån til eigne investeringar 1) | 7 625 981 | 4,56 | 1,37 % |
Lån til vidareutlån | 2 270 640 | 19,77 | 0,87 % |
Sum bokført langsiktig gjeld | 9 896 621 | ||
Av dette finansielle leigeavtalar | 0 | ||
Lån som forfell i 2021 | 600 000 | ||
Av dette lån som må refinansierast | 600 000 | ||
Fordeling av langsiktig gjeld etter rentevilkår | Langsiktig gjeld 31.12.20 | Gj.sn. rente | |
Langsiktig gjeld med fast rente : | 3 083 822 | 2,32 % | |
Langsiktig gjeld med flytande rente : | 6 812 799 | 0,78 % |
1) Lån til eigne investeringar inkluderer obligasjonslån på 5 330 mill. der løpetid varierer mellom 0 og 10 år. Obligasjonane blir refinansierte ved forfall.
Note 10 Avdrag på lån mimimumsavdrag
Minimumsavdrag | Stavanger kommune 2020 | Stavanger Parkeringsselskap KF 2020 * | Sum |
---|---|---|---|
Berekna minimumsavdrag etter kommunelova § 14-18, 1. ledd | 283 828 | 6 136 | 289 964 |
Korrigering for mottekne avdrag vidareutlån til avdrag andre lån | 0 | 0 | 0 |
Betalte avdrag | 348 950 | 10 820 | 359 770 |
Differanse mellom berekna, korrigerte og betalte avdrag | -65 121 | -4 684 | -69 806 |
Avskrivingar | |||
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidlar 01.01.20 | 13 391 157 | 282 588 | 13 673 744 |
Bokført verdi lånegjeld 01.01.20 | -7 517 680 | -131 865 | -7 649 545 |
Avskrivingar | 505 580 | 13 149 | 518 730 |
* Stavanger Parkeringsselskap KF blir fullt ut inkludert i utrekninga sidan dei har gjeld til eksterne kreditorar | |||
Avdrag på lån til vidare utlån og forskotteringer | |||
Mottekne avdrag på startlån | -180 396 | ||
Utgiftsførte avdrag i investeringsrekneskapen | 180 396 | ||
Avsetning til/bruk av avdragsfond | 0 | ||
Saldo avdragsfond 31.12.20 | 0 |
Note 11 Pensjon
Generelt om pensjonsordningane i kommunen
Kommunen har kollektive pensjonsordningar i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrar ytingsbasert pensjon for dei tilsette.
Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon og dessutan AFP/tidlegpensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonane blir samordna med utbetaling frå Nav.
Premiefond
Premiefondet er eit fond for tilbakeført premie og overskot. Eventuelle middel på premiefondet kan berre brukast til framtidig premiebetaling. Premiefondet kjem ikkje fram av kommunerekneskapen, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremiar.
Premiefond | 2020 | |
---|---|---|
Ståande inne på premiefond 01.01. | 7 978 | |
Tilført premiefondet gjennom året | 61 527 | |
Bruk av premiefondet gjennom året | 68 766 | |
Ståande inne på premiefond 31.12. | 739 |
Rekneskapsføring av pensjon
Etter § 3-5 og § 3-6 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrekneskapen belastast med pensjonskostnader som er berekna ut frå langsiktige føresetnader om avkasting, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene blir berekna på ein annan måte enn pensjonspremien som blir betalt til pensjonsordninga, og det vil derfor normalt vera forskjell mellom desse to storleikane. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad blir kalla premieavvik, og skal inntekts- eller blir utgiftsført i driftsrekneskapen. Premieavviket blir igjen tilbakeført neste år med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller seinare, med 1/10 per år for premieavvik oppstått frå 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått frå 2002 til 2010.
Rekneskapsføringa av pensjon inneber eit unntak frå dei grunnleggjande prinsippa for kommunerekneskapen om at alle kjende utgifter og inntekter i året skal takast med i årsrekneskapen for vedkommande år (koml. § 14-6, 2. ledd bokstav c). Rekneskapsføringa av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innverknad på netto driftsresultat i 2020 ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er 28,937 mill. høgare enn faktisk betalte pensjonspremiar.
Avgjerdene inneber òg at berekna pensjonsmiddel og pensjonsforpliktingar er oppførte i balansen som høvesvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld.
Økonomiske føresetnader for utrekning av pensjonskostnaden | KLP | SPK | ||
---|---|---|---|---|
Forventa avkasting pensjonsmiddel | 4,00 % | 3,50 % | ||
Diskonteringsrente | 3,50 % | 3,50 % | ||
Forventa årleg lønnsvekst | 2,48 % | 2,48 % | ||
Forventa årleg G-regulering | 2,48 % | 2,48 % | ||
Forventa årleg pensjonsregulering | 1,71 % |
Spesifikasjon av samla pensjonskostnad, premieavvik, pensjonsforpliktingar og estimatavvik
Pensjonskostnad og premieavvik | KLP | SPK | Sum | |
---|---|---|---|---|
Årets pensjonsopptening, noverdi | 444 640 | 90 500 | 535 140 | |
Rentekostnad av kommen pensjonsforplikting | 335 177 | 48 701 | 383 878 | |
Forventa avkasting på pensjonsmidla | -367 262 | -43 119 | -410 381 | |
Adminstrasjonskostnad | 27 462 | 3 161 | 30 623 | |
A | Berekna netto pensjonskostnad (inkl. adm) | 440 017 | 99 243 | 539 260 |
B | Forfall pensjonspremie (inkl. adm.kostnader) | 515 701 | 100 112 | 615 813 |
C | Årets premieavvik (B-A) | 75 683 | 869 | 76 553 |
Pensjonsutgifter i drifts- og investeringsrekneskapen | KLP | SPK | Sum | |
B | Forfall pensjonspremie (inkl. adm.kostnader) | 515 701 | 100 112 | 615 813 |
C | Årets premieavvik | -75 683 | -869 | -76 552 |
D | Amortisering av tidlegare års premieavvik | 106 495 | -1 005 | 105 490 |
E | Brutto pensjonsutgift etter premieavvik og amortisering | 546 512 | 98 238 | 644 750 |
G | Pensjonstrekk tilsette | 74 423 | 21 167 | 95 590 |
Årets regnskapsførte pensjonsutgift | 472 089 | 77 071 | 549 160 | |
Akkumulert premieavvik | KLP | SPK | Sum | |
Sum gjenståande premieavvik tidlegare år (pr. 01.01.) | 490 676 | 236 | 490 912 | |
Årets premieavvik | 75 683 | 869 | 76 552 | |
Sum amortisert premieavvik dette året | -106 495 | 1 005 | -105 490 | |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12 | 459 864 | 2 110 | 461 974 | |
Arbeidsgivaravgift av akkumulert premieavvik | 64 841 | 298 | 65 138 | |
Sum akkumulert premieavvik inkl. arb.g.avgift | 524 705 | 2 408 | 527 112 | |
Pensjonsmiddel og pensjonsforpliktingar | KLP | SPK | Sum | |
Netto pensjonsforpliktingar pr. 01.01. | 995 475 | 356 446 | 1 351 922 | |
Årets premieavvik | -75 683 | -869 | -76 552 | |
Amortisert premieavvik | 106 495 | -1 005 | 105 490 | |
Estimatavvik (ført direkte mot eigenkapitalen) | -328 795 | -147 503 | -476 298 | |
Verknaden av planendringar (ført direkte mot eigenkapitalen) | -581 453 | 0 | -581 453 | |
Nettoeffekt av fisjon/fusjon | 2 707 | 0 | 2 707 | |
Netto pensjonsforpliktingar pr. 31.12. | 118 746 | 207 070 | 325 816 | |
Av dette: | ||||
Brutto pensjonsforplikting | 9 744 072 | 1 530 644 | 11 274 716 | |
Pensjonsmiddel | -9 625 326 | -1 323 574 | -10 948 900 | |
Arbeidsgivaravgift av netto pensjonsforplikting | 16 743 | 29 197 | 45 940 |
Note 12 Garantiar
Garanti gitt over | Type garanti | Garantiramme/låneramme | Garantiansvar 31.12.20 | Opphavleg garantiansvar/lån | Utløpstidspunktet til garantien | Godkjende garantiar som ikkje har byrja å springa |
---|---|---|---|---|---|---|
Stiftelsen Kirkens Bymisjon Rogaland | Sjølvskyldnarkausjon | 42 570 | 28 242 | 38 700 | 2038 | |
Borettslaget Gauselparken | Sjølvskyldnarkausjon | 25 482 | 15 870 | 23 166 | 2033 | |
Borettslaget Krosshaug I | Sjølvskyldnarkausjon | 11 580 | 7 796 | 10 696 | 2035 | |
Borettslaget Ramsvik | Sjølvskyldnarkausjon | 10 598 | 7 440 | 9 634 | 2033 | |
Borettslaget Ramsvik | Sjølvskyldnarkausjon | 10 590 | 7 647 | 9 628 | 2033 | |
Forus Utvikling AS | Sjølvskyldnarkausjon | 48 400 | 44 000 | 44 000 | 2031 | |
Boganes barnehage | 651 | |||||
Barnehage Mjuhaugskogen SA | 572 | |||||
Bamsebu barnehage | 970 | |||||
Ulsnes barnehage | 650 | |||||
Tommeliten barnehage | 1 092 | |||||
Barnehage Geitastova SA | 906 | |||||
Frøystad andelsbarnehage | 944 | |||||
Dragaberget barnehage | 2 527 | |||||
Børesvingen andelslag | 3 368 | |||||
Huskestua barnehage | 70 | |||||
Ferde AS | 2 329 800 | 2 096 000 | 2 100 000 | 2043 | ||
Vikinghallen AS | Sjølvskyldnarkausjon | 93 500 | 68 392 | 85 000 | 2039 | |
Stiftelsen Stavanger ishall | Sjølvskyldnarkausjon | 66 000 | 46 800 | 60 000 | 2040 | |
Museum Stavanger AS | Sjølvskyldnarkausjon | 3 850 | 2 480 | 3 100 | 2032 | |
Museum Stavanger AS | Sjølvskyldnarkausjon | 44 000 | 32 000 | 40 000 | 2032 | |
Allservice | Sjølvskyldnarkausjon | 11 000 | 10 000 | 10 000 | 2028 | |
Finnøy Flerbrukshall SA | Kausjon | 4 436 | 550 | 4 033 | 2022 | |
Depositumgarantier | Sosialtenestelova § 21 | 5 934 | 2021-2023 | |||
Hinna Fotballklubb | Sjølvskyldnarkausjon | 3 300 | 3 000 | |||
Sum garantiar/lån ved kausjon | 2 705 106 | 2 384 900 | 2 437 957 | 3 000 | ||
Låneansvar IKS | Lovtilvisning | Del av låneramme i selskaps-avtale | Garantiansvar pr 31.12.20 | Sum opphavleg lån | Varigheit | Eigardel |
IVAR IKS | IKS-loven § 3 | 2 000 000 | 1 705 229 | 2 329 320 | Løpende | 41,24 % |
Stavanger Konserthus IKS | IKS-loven § 3 | 792 100 | 450 507 | 495 000 | Løpende | 89,00 % |
Brannvesenet Sør-Rogaland IKS | IKS-loven § 3 | 10 988 | 989 | 3 186 | Løpende | 43,95 % |
Stavangerregionen havn IKS | IKS-loven § 3 | 245 640 | 208 471 | 352 188 | Løpende | 81,88 % |
Renovasjonen IKS* | IKS-loven § 3 | 12 500 | 33 509 | Løpende | 50,00 % | |
Multihallen og Storhallen IKS | IKS-loven § 3 | 110 519 | 45 099 | 85 840 | Løpende | 53,65 % |
Sørmarka Flerbrukshall IKS | IKS-loven § 3 | 220 888 | 175 479 | 235 029 | Løpende | 53,65 % |
Sum låneansvar gjennom IKS-lova | 3 392 634 | 2 619 282 | 3 500 564 | |||
Sum garantiar/lån ved kausjon og låneansvar | 6 097 741 | 5 004 182 | 5 938 521 | |||
Beløp | ||||||
Garantiar som er innfridde per type | 0 | |||||
Garantiar som sannsynlegvis må innfriast | 0 |
*Låneansvar overfor IKS følgjer av § 3 i lov om Interkommunale selskap. Det er ikkje fatta eigne garantivedtak. Den indirekte garantiforpliktinga blir fordelt etter eigardel i selskapa. Me gir opp Stavanger kommunes samla låneansvar på lån i selskapa pr. 31.12. Utløpstida blir rekna for løpande. Selskapa kan refinansiera og ta opp nye lån innefor ramma i selskapsavtalane.
Note 13 Vesentlege bundne fond
Bundne fond | Behaldning 01.01.2020 | Avsetningar | Bruk av fond | Behaldning 31.12.2020 |
---|---|---|---|---|
Bundne driftsfond | ||||
Sjølvkostfond | 32 404 | 44 544 | -1 773 | 75 175 |
Øyremerkte middel | 85 799 | 133 351 | -85 799 | 133 351 |
Interkommunal beredskap mot akutt forureining - IUA | 5 987 | 1 737 | 0 | 7 724 |
Nye Stavanger/reformstøtte kommunesamanslåing | 10 386 | 19 704 | -10 386 | 19 704 |
Sum | 134 576 | 199 336 | -97 958 | 235 954 |
Bundne investeringsfond | ||||
Startlån | 10 516 | 90 | 0 | 10 606 |
Øyremerkte middel | 4 959 | 2 157 | -4 959 | 2 157 |
Utbyggjarbidrag | 36 080 | 0 | 0 | 36 080 |
Andre bundne investeringsfond | 263 | 4 | 0 | 266 |
Sum | 51 817 | 2 251 | -4 959 | 49 109 |
Øyremerkte middel avsett i bundne driftsfond og investeringsfond er ekstene middel som kommunen har fått med særskilt formål. Midla er avsette på fond for overføring til 2021.
Bunde investeringsfond utbyggjarbidrag gjeld kostnadsbidrag frå utbyggjar til rekkjefølgjetiltak i kommunedelplan 116 K, Hillevåg og Paradis. Desse tiltaka er enno ikkje gjennomførte då det er igangsett eit arbeid med ny områdeplan for delar av Paradis. Denne planen vil fastleggja nye rekkjefølgjekrav for området. Fondsmidlane er som følgje av dette ikkje disponert i 2020.
Note 14 Gebyrfinansierte sjølvkosttenester
Selvkostområder | Resultat 2020 | Balanse 2020 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Inntekter 1) | Kostnader 2) | Over(+)/ underskot (-) | Årets deknings-grad i % 2) | Avsetning(+)/bruk av (-) selvkostfond | Selvkostfond (+)/ fremførbart underskot (-) pr. 31.12.20 3) og 4) | |
Renovasjon | 176 139 | 202 830 | -26 691 | 86,8 % | 0 | -32 725 |
Slam | 3 478 | 3 988 | -510 | 87,2 % | -911 | -230 |
Vann | 163 384 | 142 937 | 20 447 | 114,3 % | 20 447 | 34 844 |
Avløp | 260 658 | 239 123 | 21 535 | 109,0 % | 21 535 | 37 769 |
Feiing | 10 693 | 11 228 | -535 | 95,2 % | -861 | -535 |
Byggesak | 27 975 | 25 414 | 2 562 | 110,1 % | 2 562 | 2 562 |
1) Inkludert i inntekter og kostnader inngår renter på høvesvis sjølvkostfond og framførbar underskot.
2) Årets dekningsgrad før ev. avsetning/bruk av dekningsgradsfond.
3) Dekningsgradsfondane er bundne driftsfond. Desse kan berre nyttast til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhøyrande sjølvkostområde. Dekningsgradsfond må nyttast innan ein 3-5 års periode. På område med pålagt sjølvkost (renovasjon), eller der kommunestyret forut for inntektsåret har fatta prinsippvedtak om eigenbetaling ut frå sjølvkost, kan kommunen ha framførbar underskot. 3-5 års perioden kan fråvikast viss det er særeigne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret der desse særeigne forholda blir synleggjorde.
4) Sjølvkostområda renovasjon, slam og feiing har framførbar underskot per 31.12.2020 som må dekkjast inn av framtidige gebyrinntekter.
Bystyret i Stavanger vedtok i sak 73/19 Økonomiske tilpassingar av sjølvkostområda før kommunesamanslåinga at eventuelle positive sjølvkostfond skal vidareførast i nye Stavanger. Vidare vart det vedteke at eventuelle akkumulerte framførbar underskot på sjølvkosttenestene skulle gjerast opp ved årsoppgjeret i 2019 og ikkje blir vidareført inn i nye Stavanger. Dette gjeld likevel ikkje renovasjon og slam. Stavanger kommune hadde per 31.12.2019 eit framførbar underskot på byggjesak og feiing som ikkje er vidareført inn i 2020. Framførbar meirforbruk på renovasjon er vidareført med 4,9 mill.
Kommunestyret i Rennesøy vedtok i sak 27/19 Harmonisering av sjølvkostområda at eventuelle sjølvkostfond skal vidareførast inn i nye Stavanger. Vidare vart det vedteke at rådmannen får fullmakt til å vurdera om eventuelle framførbar underskot på sjølvkosttenestene skal gjerast opp mot disposisjonsfond eller mot resultatet til kommunen i årsoppgjer 2019. Det blir presisert at dette ikkje gjeld eit eventuelt framførbar underskot på renovasjon og slam. Rennesøy kommune hadde per 31.12.2019 eit framførbar underskot på slam og renovasjon på høvesvis 0,6 mill. og 1,1 mill. som er vidareført til 2020. Framførbar underskot på slam er delvis dekt inn i 2020. Rennesøy hadde ikkje sjølvkostfond som er overført til nye Stavanger.
Kommunestyret i Finnøy vedtok i sak 26/19 Harmonisering av sjølvkostrekneskapet ved kommunesammanslåing at eventuelt akkumulert underskot på sjølvkosttenestene blir gjort opp ved årsoppgjer 2019 og blir ikkje vidareført inn i nye Stavanger. Dette gjeld ikkje renovasjon og slam. Finnøy hadde framførbar underskot på renovasjon på 0,1 mill. som er overført til ny kommune. Finnøy kommune hadde per 31.12.2019 sjølvkostfond på vatn, avløp og feiing som er overført til nye Stavanger. Kommunestyret i Finnøy vedtok i same sak at eventuelt overskot per 31.12.2019 vil bli tilbakebetalt så framt beløp fordelt per abonnement overstig kr 500. Delingstalet vart endra til per innbyggjar i 2. tertialrapport 2019. Analyse av sjølvkostresultata viser at beløp per innbyggjar er lågare enn kr 500 per sjølvkostområde, og grunnlag for tilbakebetaling er ikkje til stades.
Note 15 Ytingar til leiande personar
Ytingar til leiande personar | Lønn og anna godtgjersle | Godtgjersle for andre verv | Tilleggsgodtgjersle | Naturalytingar |
---|---|---|---|---|
Kommunedirektør | 1 815 | 0 | 0 | 8 |
Ordfører | 1 312 | 0 | 0 | 13 |
Note 16 Godtgjersle til revisor
Godtgjersle til revisor | Kommunekassen |
---|---|
Rekneskapsrevisjon | 2 798 |
Forvaltningsrevisjon | 2 436 |
Selskapskontroll | 384 |
Attestasjonar | 1 218 |
Rådgiving | 647 |
Samla godtgjersle | 7 483 |
Note 17 Opningsbalanse
Kommunane Stavanger, Rennesøy og Finnøy vart slått saman til éin kommune frå 1. januar 2020. Kommunal- og moderniseringsdepartementet og Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk har utarbeidd høvesvis rettleiaren «Etablering av nye kommunar – formelle rammer og erfaringar frå tidlegare samanslåingar» og notatet «Kommunesamanslåingar og andre grenseendringar» som regulerer prosessen og innhald i endeleg opningsbalanse.
Førebels opningsbalanse basert på balanserekneskapen til dei tre kommunane for 2019 vart i samsvar med retningslinjene utarbeidde per 1. mars 2020. Endeleg opningsbalanse vart godkjend av revisor og vedteke i kommunestyret 16.11.2020, jf. sak 106/10 Åpningsbalanse Stavanger kommune per 1. januar 2020.
Opningsbalanse for ny kommune skal i samsvar med retningslinjene korrigerast for interne mellomverande per 31. desember 2019 mellom dei tre kommunane som vart slått saman . Korreksjon av opningsbalansen er gjord med utgangspunkt i noter om interne mellomverande i rekneskapen til dei tidlegare kommunane for 2019.
Tabellen under viser opningsbalanse per 1.1.2020 for Stavanger kommune korrigert for interne mellomverande:
Oversikt balanse | Inngåande balanse 1.1.2020 overførte frå Stavanger | Inngåande balanse 1.1.2020 overførte frå Rennesøy | Inngåande balanse 1.1.2020 overførte frå Finnøy | Sum inngåande balanse 1.1.2020 | Interne mellom-værende mellom kommunane per 31.12.2019 | Korrigert Inngående balanse 1.1.2020 |
---|---|---|---|---|---|---|
Eigedelar | ||||||
A. Anleggsmidlar | 28 617 301 | 1 209 400 | 805 355 | 30 632 055 | 0 | 30 632 055 |
I. Varige driftsmiddel | 14 491 587 | 732 289 | 395 205 | 15 619 080 | 0 | 15 619 080 |
1. Faste eigedommar og anlegg | 13 759 878 | 708 616 | 387 028 | 14 855 522 | 0 | 14 855 522 |
2. Utstyr, maskiner og transportmiddel | 731 709 | 23 673 | 8 176 | 763 558 | 0 | 763 558 |
II. Finansielle anleggsmidlar | 4 535 843 | 100 394 | 83 331 | 4 719 568 | 0 | 4 719 568 |
1. Aksjar og delar | 898 270 | 20 187 | 17 506 | 935 963 | 0 | 935 963 |
2. Obligasjonar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Utlån | 2 788 481 | 80 206 | 65 825 | 2 934 512 | 0 | 2 934 512 |
4. Konserninterne langsiktige fordringar | 849 093 | 0 | 0 | 849 093 | 0 | 849 093 |
III. Immaterielle eigedelar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. Pensjonsmiddel | 9 589 870 | 376 717 | 326 819 | 10 293 407 | 0 | 10 293 407 |
B. Omløpsmiddel | 3 492 013 | 176 400 | 127 830 | 3 796 243 | -13 016 | 3 783 226 |
I. Bankinnskot og kontantar | 1 781 667 | 141 451 | 99 732 | 2 022 851 | 0 | 2 022 851 |
II. Finansielle omløpsmiddel | 548 313 | 0 | 279 | 548 592 | 0 | 548 592 |
1. Aksjar og delar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Obligasjonar | 548 313 | 0 | 279 | 548 592 | 0 | 548 592 |
3. Sertifikat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Derivat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
III. Kortsiktige fordringar | 1 162 033 | 34 948 | 27 818 | 1 224 800 | -13 016 | 1 211 783 |
1. Kundefordringar | 195 122 | 0 | 0 | 195 122 | -12 966 | 182 156 |
2. Andre kortsiktige fordringar | 433 415 | 21 970 | 13 944 | 469 329 | -50 | 469 279 |
3. Premieavvik | 533 202 | 12 978 | 13 875 | 560 054 | 0 | 560 054 |
4. Konserninterne kortsiktige fordringar | 294 | 0 | 0 | 294 | 0 | 294 |
Sum eigedelar | 32 109 314 | 1 385 799 | 933 185 | 34 428 298 | -13 016 | 34 415 281 |
C. Eigenkapital | 1 245 307 | 51 875 | 85 413 | 1 382 594 | 0 | 1 382 594 |
I. Eigenkapital drift | 976 224 | 51 289 | 71 496 | 1 099 010 | 0 | 1 099 010 |
1. Disposisjonsfond | 703 901 | 39 051 | 53 557 | 796 509 | 0 | 796 509 |
2. Bundne driftsfond | 123 447 | 2 883 | 8 246 | 134 576 | 0 | 134 576 |
3. Meirforbruk i driftsrekneskapen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Mindreforbruk i driftsrekneskapen | 148 877 | 9 355 | 9 693 | 167 924 | 0 | 167 924 |
II. Eigenkapital Investering | 269 082 | 586 | 13 917 | 283 584 | 0 | 283 584 |
1. Ubunde investeringsfond | 218 721 | 300 | 12 746 | 231 767 | 0 | 231 767 |
2. Bundne investeringsfond | 50 361 | 286 | 1 170 | 51 817 | 0 | 51 817 |
3. Udekt utgjorde i investeringsrekneskapen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
III Annen eigenkapital | 9 324 271 | 297 469 | 122 978 | 9 744 718 | 0 | 9 744 718 |
1. Kapitalkonto | 9 364 113 | 297 930 | 125 127 | 9 787 170 | 0 | 9 787 170 |
2. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen drift | -39 841 | -461 | -2 149 | -42 451 | 0 | -42 451 |
2. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen investering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
D. Langsiktig gjeld | 19 806 072 | 985 769 | 692 789 | 21 484 630 | 0 | 21 484 630 |
I. Lån | 8 786 494 | 546 298 | 315 925 | 9 648 717 | 0 | 9 648 717 |
1. Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 790 694 | 546 298 | 315 925 | 3 652 917 | 0 | 3 652 917 |
2. Obligasjonslån | 5 930 000 | 0 | 0 | 5 930 000 | 0 | 5 930 000 |
3. Sertifikatlån | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Konsernintern langsiktig gjeld | 64 000 | 0 | 0 | 64 000 | 0 | 64 000 |
5. Anna langsiktig gjeld | 1 800 | 0 | 0 | 1 800 | 0 | 1 800 |
II. Pensjonsforplikting | 11 019 578 | 439 471 | 376 864 | 11 835 913 | 0 | 11 835 913 |
E. Kortsiktig gjeld | 1 733 664 | 50 686 | 32 005 | 1 816 355 | -13 016 | 1 803 339 |
I. Kortsiktig gjeld | 1 733 664 | 50 686 | 32 005 | 1 816 355 | -13 016 | 1 803 339 |
1. Leverandørgjeld | 450 892 | 10 868 | 7 558 | 469 318 | -12 789 | 456 529 |
2. Likviditetslån | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Derivat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Anna kortsiktig gjeld | 1 282 772 | 39 818 | 24 447 | 1 347 037 | -227 | 1 346 810 |
5. Premieavvik | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sum eigenkapital og gjeld | 32 109 314 | 1 385 799 | 933 185 | 34 428 298 | -13 016 | 34 415 281 |
F. Memoriakonti | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
I. Ubrukte lånemiddel | 584 604 | 71 136 | 12 298 | 668 038 | 0 | 668 038 |
II. Andre memoriakonti | 20 804 | 3 817 | 0 | 24 621 | 0 | 24 621 |
III. Motkonto for memoriakontiene | -605 408 | -74 953 | -12 298 | -692 658 | 0 | -692 658 |
Note 18 Grensejustering mellom Stavanger kommune og Hjelmeland kommune
Stavanger kommune og Hjelmeland kommune inngjekk i 2020 avtale om kommunegrensejustering på Ombo per 1.1.2020, jf. referatsak nr. 3/20 i Kommunalutvalget 8.9.2020.
Partane har komme til semje om at det for kommunegrensejusteringa, som vart gjennomført på Ombo 1.1.2020, ikkje blir kravd økonomisk kompensasjon eller erstatning etter reglane i inndelingslova utover det som er regulert i avtalen.
Dersom Stavanger kommune som vertskommune for oppdrettsanlegga Kjeahola, Longavik og Saltskjæret får statlege kompensasjonar eller tilskot for oppdrettsanlegga for perioden frå og med 1.1.2020 til og med 31.12.2024 skal Hjelmeland kommune få følgjande delar av kompensasjonane/tilskota for desse anlegga:
– Kjeahola 14 %
– Longavik 57 %
– Saltskjeret 100 %
Dette gjeld uansett innretninga på framtidige utbetalingar til vertskommunar for havbruksmiddel. Utbetaling skal skje innan rimeleg tid etter at dei statlege kompensasjonane/tilskota er utbetalte. Eventuelle offentlege skattar eller avgifter på kompensasjonane/tilskota skal dekkast av partane i samsvar med partanes delar. I 2020 er det overført kr 2,742 mill. i havbruksmiddel frå Stavanger kommune til Hjelmeland kommune.
Vidare seier avtalen at dersom eigedommen Ombo oppvekstsenter skulle bli realisert til andre formål, skal Hjelmeland kommune bli godtgjord for delen sin av realisasjonsverdien, jf. Avtale om samarbeid mellom Finnøy og Hjelmeland kommunar om felles skulebygg og nærmiljøanlegg på Eidssund/Ombo signert 23.12.1997.
I samband med kommunegrensejusteringa vart anleggsmidelen Austre Omboveg overført til Stavanger kommune balansen sin. Det er ikkje avtalt økonomisk kompensasjon for dette anlegget. Registrering i rekneskapen vart gjennomførd iht. GKRS sitt notat om kommunesamanslåingar og andre grenseendringar datert 18.06.18, sjå nedanfor:
Overdraging av anleggsmidlar
Anleggsmidlar som blir overdregne mellom kommunane, rekneskapsføres som kjøp av anleggsmidlar i investeringsrekneskapen til overtakande kommune og blir aktivert som anleggsmidel i balansen. Rekneskapsføringa skjer til storleiken på vederlaget.
I Rekneskapen til Stavanger kommune er det ført 1,750 mill. som innkjøpskost pr. 1.1.2020 for Austre Omboveg. Årleg avskrivingar knytte til vegen er 0,049 mill., og rest avskrivingstid er 36 år.
Note 19 Brukarbetaling
Brukarbetaling | 2020 |
---|---|
Foreldrebetaling barnehagar | 122 148 |
Foreldrebetaling skule- og fritidsordning | 77 218 |
Eigenbetaling institusjonar og heimetenester | 218 350 |
Anna | 24 423 |
Sum totalt | 442 139 |
Note 20 Lønnsutgifter
Lønnsutgifter | 2020 |
---|---|
Lønnsutgifter - Drift | |
Fastlønn | 4 461 169 |
Lønn til vikarar | 281 682 |
Lønn til ekstrahjelp | 201 858 |
Lønn vedlikehald | 4 223 |
Overtidslønn | 58 726 |
Anna lønn og trekkpliktig godtgjersle | 188 526 |
Godtgjersle folkevalde/introduksjonsordninga | 142 210 |
Utg.godtgjersler for reiser, diett, bil som er oppg.pliktige | 35 103 |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjersle | 5 373 497 |
Sosiale utgifter | |
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgivaravgift | 1 276 222 |
Sum | 6 649 718 |
Note 21 Kjøp av varer og tenester
Kjøp av varer og tenester som inngår i tenesteproduksjonen til kommunen omfattar alle utgifter knytte til kjøp av varer og tenester som inngår i produksjonsfaktorar i kommunen sin eigen produksjon, herunder alle ordinære utgifter og vedlikehaldsutgifter, og dessutan kjøp av inventar og utstyr.
Kjøp av tenester som erstattar kommunal eigenproduksjon er alle utgifter knytte til kjøp av tenester som blir vidareførte direkte til brukarane utan at kommunen sjølv omarbeider desse tenestene vidare. Betaling for tenester utført av andre offentlege instituasjoner, og betaling for tenester utført av private som kommunen har driftsavtale med, blir her ført.
Kjøp av varer og tenester | 2020 |
---|---|
Kjøp av varer og tenester som inngår og erstattar tenesteproduksjon | 3 479 650 |
Av dette: | |
Private barnehagar | 498 785 |
Private alders- og sjukeheim | 327 521 |
Kjøp frå kommunale føretak (KF) | 408 341 |
Kjøp frå andre | 2 245 004 |
Note 22 Uteståande fordringar
Uteståande fordringar | 2 020 |
---|---|
Kundefordringar | 192 362 |
av dette konserninterne fordringar 1) | 42 794 |
Andre kortsiktige fordringar | 482 251 |
av dette avsett til dekning av tap på uteståande fordringar | -21 592 |
Premieavvik 2) | 527 112 |
Sum kortsiktige fordringar | 1 201 726 |
1) Sjå note 23 Fordringar og gjeld til kommunale føretak
2) Sjå note 11 Pensjon
Note 23 Fordringar og gjeld til kommunale føretak
Fordringar/Gjeld | 2020 |
---|---|
Konsernintern kortsiktig fordring | |
Stavanger Parkeringsselskap KF | 27 254 |
Sølvberget KF | 2 098 |
Stavanger Byggdrift KF | 543 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 523 |
Stavanger Boligbygg KF | 7 457 |
Stavanger Utvikling KF | 4 920 |
Sum konserninterne kortsiktige fordringar* | 42 794 |
Herav kundefordringer | 42 794 |
Herav kortsiktige fordringer utlån | 0 |
Konsernintern langsiktig fordring | |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 10 733 |
Sølvberget KF | 27 052 |
Stavanger Boligbygg KF | 622 505 |
Stavanger Utvikling KF | 228 790 |
Sum konserninterne langsiktige fordringar | 889 079 |
Konsernintern kortsiktig gjeld | |
Stavanger Parkeringsselskap KF | 51 |
Sølvberget KF | 48 |
Stavanger Byggdrift KF | 21 899 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 15 386 |
Stavanger Boligbygg KF | 8 426 |
Stavanger Utvikling KF | 9 |
Sum konsernintern kortsiktig gjeld** | 45 819 |
Konsernintern langsiktig gjeld | |
Sølvberget KF | 5 000 |
Stavanger Byggdrift KF | 30 000 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 29 000 |
Sum konsernintern langsiktig gjeld | 64 000 |
Sum konsernintern gjeld | 109 819 |
* Kortsiktig fordring KF inngår i kundereskontroen til kommunen, jf. note 22.
**Kortsiktig gjeld KF inngår i leverandørreskontroen til kommunen.
Note 24 Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk i drift og udekt/udisponert i investering
Driftsrekneskapane for 2019 for kommunane Finnøy, Rennesøy og Stavanger vart avslutta med eit samla mindreforbruk på 167,924 mill. Herav 9,693 mill. for Finnøy, 9,355 mill. for Rennesøy og 148,877 mill. for Stavanger. Rekneskapsmessig mindreforbruk 2019 vart disponert i 2020 i tråd med sak 43/20 Årsrapport og årsrekneskap 2019 for Finnøy, Rennesøy og Stavanger kommune vedteke av Stavanger kommunestyre 15.6.2020.
Investeringsrengskapene for 2019 for alle tre kommunar vart avslutta med eit resultat på kr 0.
Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsrekneskap og årsmelding for kommunar og fylkeskommunar, gjeldande frå 1.1.2020, regulerer avslutning av årsrekneskapen. Det følgjer av forskrifta at årsrekneskapane for drift og investering ikkje lenger skal avsluttast med eit rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk i drift eller udekt/udisponert i investering. Paragrafane 4-2 til 4-6 reguleringar strykingar av rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk i drift og stryking av udekt/udisponert i investering. Sjå tabell Oversikt over samla budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjonar for nærare informasjon om strykingar som er gjennomførte ved årsavslutning 2020 i drift og investering.
Note 25 Avgiftssituasjonen
Kompensasjon av meirverdiavgift på sosiale bustader
Bustadmassen blir gjennomgått løpande og blir klassifisert i ulike tenestegrupper. Det er kravd kompensasjon for meirverdiavgift knytt til bustader som har ei konkret tilrettelegging, og som i tillegg blir budd i av personar som har behov og krav på denne tilrettelegginga, jf. forskrift til kompensasjonslova § 7. Stavanger kommune har ført kompensasjon for rus- og psykiatribustader som er særskilt tilrettelagde på lik linje med andre tilrettelagde bustader.
Skatteetaten har ein pågåande kontroll av kompensasjon knytt til sosiale bustader. Kontrollen har fokus på formelle krav til dokumentasjon av kompensasjonsretten, og om bustadene er tilrettelagde som helse- og sosialbustad og i tillegg blir budde i av personar som har behov for denne tilrettelegginga.
Justeringsavtalar
Stavanger kommune inngår justeringsavtalar med private utbyggjarar for å få refusjon av meirverdiavgift knytt til utbygging av kommunal infrastruktur som blir overdregen vederlagsfritt til kommunen. Utbygger og Stavanger kommune inngår frivillig avtale med bakgrunn i vedtak fatta 12.12.2019 av Stavanger formannskap Nye Stavanger, jf. sak 32/19 Momsavtalar i nye Stavanger. Justeringsperioden for inngåtte justeringsavtalar er 10 år. Kommunen ber risikoen for ein rettmessig/rettidig rapportering av det årlege meirverdiavgiftkravet og/eller søknad om meirverdiavgiftkompensasjon. Endra bruk eller sal kan medføra endra plikt eller rett til justering.
To nye justeringsavtalar er inngått i 2020. Desse inneheld både justeringsplikt og justeringsrett. Stavanger kommune følgjer GKRS sin tilråding om rekneskapsmessig behandling av justeringsavtalar. I tråd med denne tilrådinga er justeringsrett som følgje av avtalane ført i investeringsrekneskapen. Det same er tilbakeføringa av justeringsinntekt til utbyggjarane då dette har ein tett samanheng med justeringsinntekta. Nettoeffekten av dei nye justeringsavtalane utgjer ei meirinntekt på 0,015 mill. Totalt for alle eksisterande avtalar utgjer meirinntekta 2,471 mill.
Anleggsbidragsavtalar
Stavanger kommune tilbyr anleggsbidragsavtalar i samsvar med vedtak fatta 12.12.2019 av Stavanger formannskap Nye Stavanger, jf. sak 32/19 Momsavtalar i nye Stavanger. Ved anleggsbidragsavtalar fører kommunen fortløpande kompensasjon eller frådrag for inngåande meirverdiavgift på anleggskostnadene knytte til kommunale infrastrukturtiltak så langt det er rettsleg tilgjenge til det. Utbyggjar betaler bidrag til dekning av andre anleggskostnader. Éin avtale om anleggsbidrag er inngått i 2020. Me har fire pågåande avtalar om anleggsbidrag. I tillegg er det inngått separate avtalar om bygging av private infrastrukturtiltak knytt til to av anleggsbidragsavtalane. Ved desse avtalane er det ingen avgiftsbehandling. I 2020 er det ført kompensasjon eller frådrag for 8,549 mill. i meirverdiavgift på grunnlag av anleggsbidragsavtalane.
Justeringsforpliktingar eigne bygg, anlegg og fast eigedom
Stavanger kommune har plikt og rett til å justera meirverdiavgift knytt til eigne bygg, anlegg og fast eigedom, dersom bruken som låg til grunn ved innkjøpet seinare blir endra, jf. forskrift til kompensasjonslova § 6. Endringane kan vera både til gunst og ugunst for kommunen. Justeringsperioden er 10 år, og gjeld investeringar der utgiftene beløpsmessig overstig 0,5 mill. inkluderte meirverdiavgift.
I 2020 er det justeringsrett knytt til to bygg som tidlegare heilt eller delvis har vorte leigd ut til privat barnehage og privat skule. Manglande rett til kompensasjon for meirverdiavgift ved desse bygga i utleigeperioden gir no grunnlag for justeringsrett med 10 % årleg i gjenverande del av justeringsperioden. I 2020 er det kravd justeringsrett med 0,557 mill. knytt til dette.
I 2020 er det justeringsplikt knytt til Eiganes skule som delvis blir leigd ut til privat skule. Sidan det er mindre enn 10 år sidan skulen vart ferdigstilt er det justeringsplikt for utleidd areal. Justeringsplikta er berekna til 1,108 mill. årleg så lenge justeringsperioden på 10 år løpar. Løpande drifts- og investeringsutgifter knytte til utleidd areal er òg avskore kompensasjonsrett så lenge utleigeavtalen løpar.
Det er i 2020 òg betalt justeringsplikt med 0,985 mill. knytt til bustader som ikkje har vorte nytta til kompensasjonsberettiget formål. Dette gjeld bustader utleidd til ikkje kompensasjonsberettiget formål.
Note 26 Investeringsprosjekt
Oversikta viser større pågåande/planlagde fleirårige investeringsprosjekt.
Prosjektnummer Prosjektnamn Kostnadsramme Rekneskap 2020 Justert budsjett 2020 Kostnad tidlegare år 3744009 Hinna idrettsanlegg, inkludert rekkjefølgjekrav 64 000 19 095 22 000 35 842 3833002 Velferdsteknologi 80 000 2 367 3 500 5 878 3844003 Olav Kyrres gate 19 og Stavanger svømmehall, rehabilitering 278 200 5 098 2 800 276 481 3844007 Madlamark skule, nybygg 284 000 95 025 96 300 8 877 3844008 Vaulen skule, nybygg og utviding 378 000 1 471 1 000 1 855 3844013 Tastaveden skule, rehabilitering 231 000 7 737 10 000 2 262 3844016 Gautesete skule, rehabilitering 180 400 12 989 21 400 158 994 3844021 Solborgprosjektet 60 000 16 407 15 000 2 585 3844035 Nylund skule, utbygging av loft og rehab. 35 000 9 872 15 500 22 804 3844045 Schancheholen brannstasjon 143 000 37 362 50 000 6 210 3844046 Lervig brannstasjon 174 000 3 251 5 000 2 435 3844047 Hundvåg kyrkje, rehabilitering 42 000 5 019 5 000 1 048 3844050 Tastavarden barnehage, avd. Smiene 42 000 27 699 27 500 13 915 3844051 Ytre Tasta barnehage, avd. Vardenes 55 500 19 694 21 750 30 551 3844073 Grovgarderober på 6 barnehagar 30 000 14 288 10 000 20 423 3844078 Hinnabo 8 Plassar 34 200 22 824 25 854 8 356 3844082 Nye Tou, 3. byggjetrinn 61 000 40 900 49 300 5 192 3844091 Rådhuset, rehabilitering 291 000 1 108 1 500 1 224 3844093 Lervig barnehage 88 000 3 385 1 000 0 3844094 Strømvik barnehage 52 000 1 384 2 900 64 3844098 Lervig, parkering og næring 165 000 6 664 1 000 0 3844099 Lervig, kontor 132 000 5 231 1 000 0 3844100 Lervig, bydelsfunksjonar 50 000 2 154 1 000 0 3844105 Trådlaust nettverk sjukeheim og bufelleskap, plan for omsorgsbygg 2030 15 000 8 238 7 300 0 3844110 Finnøy helse- og omsorgssenter, utbygging 116 000 3 086 5 000 0 3844114 Ramsvigtunet utviding 165 000 10 545 7 000 0 3844121 Lervig skule 270 000 6 176 14 999 0 3866032 Kongsgata prosjektring og rehabilitering - Vedlikehaldsmiddel 2017 64 000 104 500 3 846 3866040 Led-lys, utskifting av gatelysarmatur 41 000 12 745 10 250 5 190 3866910022 Kannik skule, uteområde 14 000 1 656 3 205 0 3880008 Innbyggjartorg Judaberg 24 800 13 534 22 146 2 653 3880009 Innbyggjartorg Vikevåg 16 600 2 158 16 222 378 391366020 Gang-/sykkelsti Austre Åmøy 35 000 1 254 2 500 1 905 391444821 Domkyrkja 2025 319 600 36 294 30 000 74 760 R5017 Bufellesskap Eltarvåg, 4 plassar 25 600 19 114 19 400 0 Sum 4 056 900 475 930 528 826 693 727 Sum øvrige prosjekter 532 098 553 007 Sum investeringar i varige driftsmiddel 1 008 028 1 081 833
Oppgitt eks. finansieringsinntekter.
14.3 Konsolidert rekneskap 2020
Alle tal er gitt opp i heile tusen
Innleiing
Konsolidert årsrekneskap er regulert i Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsrekneskap og årsmelding for kommunar og fylkeskommunar, kapittel 10 Konsoliderte årsrekneskapar for kommunar og fylkeskommunar.
I samsvar med § 10-1 Konsolidering skal den konsoliderte årsrekneskapen etter kommunelova § 14-6 første ledd bokstav d visa kommunen som éi økonomisk eining. Den konsoliderte årsrekneskapen skal utarbeidast ved å slå saman årsrekneskapane til dei einingane som skal inngå i konsolideringa. Transaksjonar og mellomverande mellom einingane skal eliminerast, men berre så langt det følgjer av god kommunal rekneskapsskikk. Årsrekneskapen til kommunale føretak som førar rekneskap etter rekneskapslova skal omarbeidast før konsolideringa så langt det er nødvendig etter god kommunal rekneskapsskikk. Reglane om årsavslutning i kapittelet til forskrifta 4 om strykingar av meir-/mindreforbruk i drift og udekt/udisponert i investering gjeld ikkje for den konsoliderte rekneskapen.
Konsolidert årsrekneskap skal visa beløp for årets rekneskap i økonomisk oversikt drift, økonomisk oversikt balanse og løyvingsoversikt investering. Det er ikkje samanlikningstal 01.01.20 då dette er første år i samanslått kommune.
Noteopplysningar som vil vera lik tilsvarande noteopplysningar til rekneskapen til kommunekassen kan, ifølgje KRS 14 Konsoliderte årsrekneskapar, blir utelatne frå den konsoliderte årsrekneskapen. Notane om endring av rekneskapsprinsipp, garantiar, gebyrfinansierte sjølvkosttenester og sikring ville i konsolidert rekneskap vore identiske med tilsvarande noter for Stavanger kommune, og er derfor utelate i konsolidert rekneskap.
Det blir elles vist til rekneskapsprinsipp omtalt i årsrekneskap for Stavanger kommune.
Økonomisk oversikt drift
Økonomisk oversikt drift | Note | Rekneskap 2020 |
---|---|---|
Driftsinntekter | ||
1 Rammetilskot | 2 948 128 | |
2 Inntekts- og formuesskatt | 5 548 456 | |
3 Eigedomsskatt | 215 890 | |
4 Andre skatteinntekter | 0 | |
5 Andre overføringar og tilskot frå staten | 374 842 | |
6 Overføringar og tilskot frå andre | 1 352 046 | |
7 Brukarbetalingar | 442 139 | |
8 Sals- og leigeinntekter | 1 243 209 | |
9 Sum driftsinntekter | 12 124 711 | |
Driftsutgifter | ||
10 Lønnsutgifter | 5 705 757 | |
11 Sosiale utgifter | 10 | 1 373 359 |
12 Kjøp av varer og tenester | 3 379 966 | |
13 Overføringar og tilskot til andre | 970 588 | |
14 Avskrivingar | 4,9 | 586 005 |
15 Sum driftsutgifter | 12 015 675 | |
16 Brutto driftsresultat | 109 036 | |
Finansinntekter/-utgifter | ||
17 Renteinntekter | 118 846 | |
18 Utbytter | 277 857 | |
19 Gevinstar og tap på finansielle omløpsmiddel | 5 576 | |
20 Renteutgifter | 234 429 | |
21 Avdrag på lån | 9 | 371 439 |
22 Netto finansutgifter | -203 590 | |
23 Motpost avskrivingar | 586 005 | |
24 Netto driftsresultat | 491 451 | |
Disp. eller dekning av netto driftsresultat: | ||
25 Overføring til investering | 270 831 | |
26 Netto avsetningar til eller bruk av bundne driftsfond | 11 | 121 883 |
27 Netto avsetningar til eller bruk av disposisjonsfond | 268 943 | |
28 Bruk av tidlegare års mindreforbruk | -175 191 | |
28 Dekning av tidlegare års meirforbruk | 4 984 | |
29 Sum disponeringar eller dekning av netto driftsresultat | 491 451 | |
30 Framførte til inndekning i seinare år (meirforbruk) | 0 |
Løyvingsoversikt investering
Løyvingsoversikt investering § 5-5 1. ledd | Note | Rekneskap 2020 |
---|---|---|
1 Investeringar i varige driftsmiddel | 1 123 404 | |
2 Tilskot til andres investeringar | 4 286 | |
3 Investeringar i aksjar og delar i selskap | 28 044 | |
4 Utlån av eigne middel | 0 | |
5 Avdrag på lån | 0 | |
6 Sum investeringsutgifter | 1 155 734 | |
7 Kompensasjon for meirverdiavgift | 107 852 | |
8 Tilskot frå andre | 165 020 | |
9 Sal av varige driftsmiddel | 55 121 | |
10 Sal av finansielle anleggsmidlar | 220 | |
11 Utdeling frå selskap | 0 | |
12 Mottekne avdrag på utlån av eigne middel | 63 875 | |
13 Bruk av lån | 523 511 | |
14 Sum investeringsinntekter | 915 599 | |
15 Vidareutlån | 424 160 | |
16 Bruk av lån til vidareutlån | - 424 160 | |
17 Avdrag på lån til vidareutlån | 9 | 180 396 |
18 Mottekne avdrag på vidareutlån | 9 | - 180 396 |
19 Netto utgifter vidareutlån | 0 | |
20 Overføring frå drift | 270 831 | |
21 Netto avsetningar til eller bruk av bundne investeringsfond | 11 | 2 708 |
22 Netto avsetningar til eller bruk av ubunde investeringsfond | - 19 339 | |
23 Dekning av tidlegare års udekt utgjorde | - 14 064 | |
24 Sum overføring frå drift og netto avsetningar | 240 136 | |
25 Framførte til inndekning i seinare år (udekt utgjorde) | 0 |
Økonomisk oversikt balanse
Økonomisk oversikt balanse | Note | 12/31/2020 |
---|---|---|
A. Anleggsmidlar | 34 116 308 | |
I. Varige driftsmiddel | 17 481 774 | |
1. Faste eigedommar og anlegg | 4 | 16 628 910 |
2. Utstyr, maskiner og transportmiddel | 4 | 852 864 |
II. Finansielle anleggsmidlar | 4 916 664 | |
1. Aksjar og delar | 5 | 1 789 745 |
2. Obligasjonar | 0 | |
3. Utlån | 6 | 3 126 919 |
III. Immaterielle eigedelar | 0 | |
IV. Pensjonsmiddel | 10 | 11 717 870 |
B. Omløpsmiddel | 2 | 4 162 797 |
I. Bankinnskot | 2 252 099 | |
II. Finansielle omløpsmiddel | 620 067 | |
1. Aksjar og delar | 0 | |
2. Obligasjonar | 7 | 620 067 |
3. Sertifikat | 0 | |
4. Derivat | 0 | |
III. Kortsiktige fordringar | 1 290 632 | |
1. Kundefordringar | 250 168 | |
2. Andre kortsiktige fordringar | 486 715 | |
3. Premieavvik | 553 749 | |
Sum eigedelar | 38 279 105 | |
EIGENKAPITAL OG GJELD | ||
C. Eigenkapital | 14 300 780 | |
I. Eigenkapital drift | 1 506 249 | |
1. Disposisjonsfond | 1 248 193 | |
2. Bundne driftsfond | 11 | 258 056 |
3. Meirforbruk i driftsrekneskapen | 0 | |
4. Mindreforbruk i driftsrekneskapen | 0 | |
II. Eigenkapital investering | 354 026 | |
1. Ubunde investeringsfond | 278 274 | |
2. Bundne investeringsfond | 11 | 75 752 |
3. Udekt utgjorde i investeringsrekneskapen | 0 | |
III. Annan eigenkapital | 12 440 505 | |
1. Kapitalkonto | 3 | 12 367 951 |
2. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen drift | 72 555 | |
3. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen investering | 0 | |
D. Langsiktig gjeld | 22 108 805 | |
I. Lån | 9 953 688 | |
1. Gjeld til kredittinstitusjonar | 8 | 3 023 688 |
2. Obligasjonslån | 8 | 6 930 000 |
3. Sertifikatlån | 0 | |
II. Pensjonsforplikting | 10 | 12 155 117 |
E. Kortsiktig gjeld | 1 869 520 | |
I. Kortsiktig gjeld | 2 | 1 869 520 |
1. Leverandørgjeld | 424 471 | |
2. Likviditetslån | 0 | |
3. Derivat | 0 | |
4. Anna kortsiktig gjeld | 1 445 049 | |
5. Premieavvik | 0 | |
Sum eigenkapital og gjeld | 38 279 105 | |
F. Memoriakonti | 0 | |
I. Ubrukte lånemiddel | 501 026 | |
II. Andre memoriakonti | 21 066 | |
III. Motkonto for memoriakontiene | - 522 092 |
Noter
Noter 1 Einingar som inngår i konsolidert rekneskap
Konsolidert rekneskap er utarbeidd i tråd med Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsrekneskap og årsmelding for kommunar og fylkeskommunar, kapittel 10 Konsoliderte årsrekneskapar for kommunar og fylkeskommunar.
Den konsoliderte årsrekneskapen etter kommunelova § 14-6 første ledd bokstav d skal visa kommunen som éi økonomisk eining.
Einingar som inngår i konsolidert rekneskap:
Stavanger kommune
Stavanger Boligbygg KF
Stavanger Byggdrift KF
Stavanger Natur- og idrettsservice KF
Stavanger Parkeringsselskap KF
Stavanger Utvikling KF
Sølvberget KF
Note 2 Endring i arbeidskapital
Balanserekneskapen | 12/31/2020 |
---|---|
2.1 Omløpsmiddel | 4 162 797 |
2.3 Kortsiktig gjeld | 1 869 520 |
Arbeidskapital | 2 293 277 |
Note 3 Kapitalkonto
Balanserekneskapen | 12/31/2020 |
---|---|
Anleggsmidlar | 34 116 308 |
Langsiktig gjeld | 22 108 805 |
Endring ubrukte lånemiddel (auke +/reduksjon-) | 501 026 |
Endring i rekneskapsprinsipp som påverkar anleggsmidlar | -28 293 |
Endring i rekneskapsprinsipp som påverkar langsiktig gjeld | -115 006 |
Omklassifisert eigenkapital Stavanger natur- og Idrettservice KF 2011 | 2 000 |
Tilbakeførte terminar startlån | 721 |
Sum | 12 367 951 |
Note 4 Varige driftsmiddel
Varige driftsmiddel | IKT-utstyr, programvare, kontormaskiner o.l. | Inventar, utstyr, verktøy, maskiner, køyretøy o.l. | Brannbilar | Tekniske anlegg | Bustader, skular, barnehagar, idrettshallar, leidningsnett og vegar | Adm.bygg, sjukeheim, kulturbygg, osb. | Tomte-område og kunst | Sum |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bokført verdi 01.01.20 | 82 127 | 741 063 | 5 834 | 406 355 | 10 345 263 | 3 185 482 | 2 668 909 | 17 435 033 |
Tilgang i rekneskapsåret | 22 088 | 132 848 | 0 | 65 270 | 649 214 | 164 411 | 40 722 | 1 074 552 |
Avgang i rekneskapsåret | 0 | -112 | 0 | 0 | -15 783 | 0 | 0 | -15 895 |
Delsal i året | 0 | 0 | 0 | 0 | -11 463 | 0 | -688 | -12 151 |
Avskrivingar i rekneskapsåret | -26 693 | -95 507 | -465 | -27 451 | -359 978 | -75 912 | 0 | -586 005 |
Nedskrivingar | -539 | -803 | 0 | -22 | -11 537 | -5 352 | -395 492 | -413 746 |
Korr. av anlegg etter kommunesamanslåing | -8 | -1 | 0 | -3 | -2 | 0 | 0 | -14 |
Bokført verdi 31.12.2020 | 76 975 | 777 488 | 5 369 | 444 149 | 10 595 715 | 3 268 629 | 2 313 450 | 17 481 774 |
Økonomisk levetid | 5 år | 10 år | 20 år | 20 år | 40 år | 50 år | 0 | |
Avskrivingsplan | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Ingen avskr. |
Tomteområde er nedskrivne med 392,939 mill. knytte til dobbeltførte registreringar av innkjøpskost tidlegare år.
Note 5 Aksjar og delar
Aksjar | Eigardel i selskapet | Vesentleg nedskriving | Motteke utbytte | Bokført verdi 31.12.20 |
---|---|---|---|---|
Lyse AS | 45,73 % | 274 410 | 461 454 | |
Rogaland Teater AS | 25,93 % | 28 | ||
Universitetsfond Rogaland AS | 36,32 % | 13 800 | ||
ODEON kino Stavanger/Sandnes | 33,15 % | 5 119 | ||
Glad Mat AS | 4,08 % | 5 | ||
Lysefjorden Utvikling AS | 11,32 % | 330 | ||
Stavanger Sentrum AS | 40,00 % | 704 | ||
Blue Planet AS | 1,17 % | 150 | ||
Allservice AS | 50,38 % | 1 490 | ||
Forus Næringspark AS | 49,01 % | 7 400 | ||
Filmkraft Rogaland AS | 35,00 % | 560 | ||
Museum Stavanger AS | 47,00 % | 65 | ||
Attende AS | 55,00 % | 785 | ||
Stavanger Forum AS | 87,42 % | 43 897 | ||
Bysykkelen AS | 25,00 % | 2 000 | ||
Valide Invest I AS | 9,98 % | 1 500 | ||
Valide invest II AS | 9,68 % | 1 500 | ||
Hagltårnet Næring AS | 100,00 % | 62 606 | ||
Risavika Bioproduction AS | 39,22 % | 2 000 | ||
Forus Folkehelsesenter AS | 0,00 % | 0 | ||
Forus Flerbrukshaller AS | 0,00 % | 0 | ||
Forus Sportssenter AS | 77,00 % | 70 799 | ||
Bygdebladet Randaberg og Rennesøy AS | 15,00 % | 53 | ||
Reisemål Ryfylke AS | 5,59 % | 38 | ||
Ryfylke Næringshage AS | 10,13 % | 200 | ||
Rogaland Parkering AS | 100,00 % | 100 | ||
Jåttåvågen2 AS | 100,00 % | 804 000 | ||
Stokkavika AS | 8,89 % | 3 752 | ||
Sum | 274 410 | 1 484 334 | ||
Delar | Eigardel | Vesentleg nedskriving | Motteke utbytte/ overføring | Bokført verdi 31.12.20 |
Stavangerregionen Havn IKS | 81,88 % | 0 | ||
IVAR IKS | 41,24 % | 0 | ||
Rogaland brann og redning IKS | 43,95 % | 2 660 | ||
Rogaland Revisjon IKS | 33,29 % | 1 347 | ||
Renovasjonen IKS | 50,00 % | 1 000 | 7 997 | |
Stavanger Konserthus IKS | 89,00 % | 89 | ||
Sørmarka flerbrukshall IKS | 53,65 % | 384 | ||
Multihallen og Storhallen IKS | 53,65 % | 374 | ||
Opera Rogaland IKS | 50,00 % | 400 | ||
Rogaland Kontrollutvalgsekr. IS | 35,00 % | 210 | ||
Biblioteksentralen AL | 2 | |||
Samvirkelaget Flørli Vann og Kloakk SA | 650 | |||
Egenkapitalinnskudd KLP | 291 137 | |||
Andeler Dragaberget Barnehage SA | 20 | |||
Norsk skjemaforlag | 0 | |||
Bate Boligbyggelag | 0 | |||
A/L Haukelivei 10 | 0 | |||
Jæren Folkehøyskole | 0 | |||
Bruksrettighet Båtplass Åmøy havn | 0 | |||
Ryfylke Miljøverk IKS | 0 | |||
Finnøy Flerbrukshall SA | 100 | |||
Tomatfestivalen SA | 40 | |||
Sum | 1 000 | 305 411 | ||
Sum aksjar og delar | 275 410 | 1 789 745 |
Note 6 Utlån
Utlån til | Uteståande 31.12. | Tap på hovudstol | Tap komne renter osb. | Samla tap |
---|---|---|---|---|
Utlån finansiert med innlån | ||||
Startlån | 2 246 446 | 222 | 2 | 223 |
Avsett til tap på startlån* | -25 384 | 0 | 0 | 0 |
Sum lånefinansierte utlån | 2 221 062 | 222 | 2 | 223 |
Utlån finansiert med eigne middel | ||||
Viking fotball | 1 550 | 0 | 0 | 0 |
Rogaland Rideklubb | 1 812 | 0 | 0 | 0 |
Varmestuens venner | 641 | 0 | 0 | 0 |
Museum Stavanger | 3 099 | 0 | 0 | 0 |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 167 | 0 | 0 | 0 |
Oilers Invest AS | 53 417 | 0 | 0 | 0 |
Skjalg Idrettslag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Forus Flerbrukshaller | 11 933 | 0 | 0 | 0 |
Forus Folkehelsesenter AS | 3 467 | 0 | 0 | 0 |
Hagltårnet Næring AS | 4 086 | 0 | 0 | 0 |
Sosiale utlån | 405 | 0 | 0 | 0 |
Lyse Energi AS | 823 230 | 0 | 0 | 0 |
Renaa Express Sølvberget AS | 1 050 | 0 | 0 | 0 |
Sum andre utlån | 905 857 | 0 | 0 | 0 |
Sum eigenfinansierte utlån | 905 857 | 0 | 0 | 0 |
Sum | 3 126 919 | 222 | 2 | 223 |
*I tillegg til tapsavsetjinga på startlån er det tidlegare avsett 10,606 mill. til tapsfond, til saman 35,990 mill. Det er ikkje gjort ytterlegare avsetningar til framtidige tap på utlån i 2020.
Note 7 Marknadsbaserte finansielle omløpsmiddel
Aktivaklasse | Innkjøpskost 31.12.20 | Marknadsverdi 31.12.20 | Bokført verdi 31.12.20 | Årets resultat |
---|---|---|---|---|
Aksjefond | 22 167 | 5 118 | 22 167 | -17 049 |
Grunnfondsbevis | 17 301 | 22 131 | 17 301 | 4 831 |
Ansvarlege lån, fondsobligasjonar | 228 220 | 220 943 | 228 220 | -7 277 |
Industriobligasjonar/sertifikat | 185 994 | 188 127 | 185 994 | 2 133 |
Bankobligasjonar og bankinnskot | 115 953 | 117 123 | 115 953 | 1 170 |
-Av dette bankinnskot | -62 949 | -62 949 | -62 949 | 0 |
Andre | 3 000 | 3 015 | 3 000 | 15 |
Grøn finansforvaltning | 114 164 | 126 558 | 114 164 | 12 394 |
Kursregulering pr. 01.01.20 | -11 075 | 11 075 | ||
Urealisert gevinst 31.12.20 | 7 291 | -7 291 | ||
Sum | 623 850 | 620 067 | 620 067 | 0 |
* Urealisert tap eller gevinst blir ikkje lagt på det enkelte verdipapiret, men samlast og blir lagt til innkjøpskost pr 31.12 slik at bokført verdi blir lik marknadsverdi. Netto urealisert gevinst på 7,3 mill. er resultatført i 2020. Realisert gevinst på 12,3 mill. er inntektsførte i 2020 og realisert tap på 10,3 mill. er utgiftsførte i 2020. Kursreguleringsfondet er pr 31.12.20 på 75,9 mill. og er stort nok i samsvar med finansreglementet. Marknadsverdi er bokført i samsvar med årsoppgåve frå VPS. Regelverket krev at finansielle omløpsmiddel skal vurderast til verkeleg verdi.
Innkjøpskost 31.12 = Bokførte verdi på det enkelte papiret før kursregulering
Investeringane i finansielle omløpsmiddel ligg innanfor rammer i gjeldande finansreglement av 16.12.2019.
Note 8 Lån og leigeforpliktingar
Lånesaldo 31.12.2020 | 2020 |
---|---|
Lån til eigne investeringar | 7 747 048 |
Lån til vidareutlån | 2 270 640 |
Sum bokført langsiktig gjeld | 10 017 688 |
Av dette finansielle leigeavtalar | 0 |
Lån som forfell i 2021 | 600 000 |
Av dette lån som må refinansierast | 600 000 |
Fordeling av langsiktig gjeld etter rentevilkår | Langsiktig gjeld 31.12.20 |
Langsiktig gjeld med fast rente : | 3 083 822 |
Langsiktig gjeld med flytande rente : | 6 933 866 |
Note 9 Minimumsavdrag
Minimumsavdrag | 2020 |
---|---|
Berekna minimumsavdrag etter kommunelova § 14-18, 1. ledd | 303 578 |
Korrigering for mottekne avdrag vidareutlån til avdrag andre lån | 0 |
Betalte avdrag* | 359 770 |
Differanse mellom berekna, korrigerte og betalte avdrag | -56 192 |
Avskrivingar | |
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidlar 01.01.20 | 14 766 124 |
Bokført verdi lånegjeld 01.01.20 | -7 649 545 |
Avskrivingar | 586 005 |
* Betalte avdrag består berre av eksterne avdrag. | |
Stavanger Parkeringsselskap KF blir fullt ut inkludert i utrekninga sidan dei har gjeld til eksterne kreditorar. | |
Avdrag på lån til vidare utlån og forskotteringer | 2020 |
Mottekne avdrag på startlån | -180 396 |
Utgiftsførte avdrag i investeringsrekneskapen | 180 396 |
Avsetning til/bruk av avdragsfond | 0 |
Saldo avdragsfond 31.12.20 | 0 |
Note 10 Pensjon
Pensjon | 2020 |
---|---|
Samla pensjonskostnad | 698 167 |
Årets pensjonspremie | 655 395 |
Pensjonsmiddel | 11 717 870 |
Pensjonsforpliktingar | 12 155 117 |
Note 11 Vesentlege bundne fond
Bundne fond | Rørsler 2020 | ||
---|---|---|---|
Behaldning 31.12.2020 | Avsetningar | Bruk av fond | |
Bundne driftsfond | |||
Sjølvkostfond | 75 175 | 44 544 | -1 773 |
Øyremerkte middel | 155 453 | 155 453 | -87 396 |
Interkommunal beredskap mot akutt forureining - IUA | 7 724 | 1 737 | 0 |
Nye Stavanger/reformstøtte kommunesamanslåing | 19 704 | 19 704 | -10 386 |
Sum | 258 056 | 221 438 | -99 555 |
Bundne investeringsfond | |||
Startlån | 10 606 | 90 | 0 |
Øyremerkte middel | 2 157 | 2 157 | -4 959 |
Utbyggjarbidrag | 36 080 | 0 | 0 |
Frikjøpsordning Stavanger Parkeringsselskap KF | 26 643 | 0 | 0 |
Andre bundne investeringsfond | 266 | 4 | 0 |
Sum | 75 752 | 2 251 | -4 959 |
Øyremerkte middel avsett i bundne driftsfond og investeringsfond er eksterne middel som kommunen har fått med særskilt formål. Midla er avsette på fond for overføring til 2021.
Bunde investeringsfond utbyggjarbidrag gjeld kostnadsbidrag frå utbyggjar til rekkjefølgjetiltak i kommunedelplan 116 K, Hillevåg og Paradis. Desse tiltaka er enno ikkje gjennomførte då det er igangsett eit arbeid med ny områdeplan for delar av Paradis. Denne planen vil fastleggja nye rekkjefølgjekrav for området. Fondsmidlane er som følgje av dette ikkje disponert i 2020.
Bundne fond Stavanger Parkeringsselskap KF gjeld frikjøpsordninga der midla skal brukast til utvikling av parkeringsplassar i det offentlege rommet. Det er ikkje brukt av midla i 2020.
14.4 Revisjonsmelding
Vedlegg: