Alle tal er gitt opp i heile tusen
Innleiing
Konsolidert årsrekneskap er regulert i Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsrekneskap og årsmelding for kommunar og fylkeskommunar, kapittel 10 Konsoliderte årsrekneskapar for kommunar og fylkeskommunar.
I samsvar med § 10-1 Konsolidering skal den konsoliderte årsrekneskapen etter kommunelova § 14-6 første ledd bokstav d visa kommunen som éi økonomisk eining. Den konsoliderte årsrekneskapen skal utarbeidast ved å slå saman årsrekneskapane til dei einingane som skal inngå i konsolideringa. Transaksjonar og mellomverande mellom einingane skal eliminerast, men berre så langt det følgjer av god kommunal rekneskapsskikk. Årsrekneskapen til kommunale føretak som førar rekneskap etter rekneskapslova skal omarbeidast før konsolideringa så langt det er nødvendig etter god kommunal rekneskapsskikk. Reglane om årsavslutning i kapittelet til forskrifta 4 om strykingar av meir-/mindreforbruk i drift og udekt/udisponert i investering gjeld ikkje for den konsoliderte rekneskapen.
Konsolidert årsrekneskap skal visa beløp for årets rekneskap i økonomisk oversikt drift, økonomisk oversikt balanse og løyvingsoversikt investering. Det er ikkje samanlikningstal 01.01.20 då dette er første år i samanslått kommune.
Noteopplysningar som vil vera lik tilsvarande noteopplysningar til rekneskapen til kommunekassen kan, ifølgje KRS 14 Konsoliderte årsrekneskapar, blir utelatne frå den konsoliderte årsrekneskapen. Notane om endring av rekneskapsprinsipp, garantiar, gebyrfinansierte sjølvkosttenester og sikring ville i konsolidert rekneskap vore identiske med tilsvarande noter for Stavanger kommune, og er derfor utelate i konsolidert rekneskap.
Det blir elles vist til rekneskapsprinsipp omtalt i årsrekneskap for Stavanger kommune.
Økonomisk oversikt drift
Økonomisk oversikt drift | Note | Rekneskap 2020 |
---|---|---|
Driftsinntekter | ||
1 Rammetilskot | 2 948 128 | |
2 Inntekts- og formuesskatt | 5 548 456 | |
3 Eigedomsskatt | 215 890 | |
4 Andre skatteinntekter | 0 | |
5 Andre overføringar og tilskot frå staten | 374 842 | |
6 Overføringar og tilskot frå andre | 1 352 046 | |
7 Brukarbetalingar | 442 139 | |
8 Sals- og leigeinntekter | 1 243 209 | |
9 Sum driftsinntekter | 12 124 711 | |
Driftsutgifter | ||
10 Lønnsutgifter | 5 705 757 | |
11 Sosiale utgifter | 10 | 1 373 359 |
12 Kjøp av varer og tenester | 3 379 966 | |
13 Overføringar og tilskot til andre | 970 588 | |
14 Avskrivingar | 4,9 | 586 005 |
15 Sum driftsutgifter | 12 015 675 | |
16 Brutto driftsresultat | 109 036 | |
Finansinntekter/-utgifter | ||
17 Renteinntekter | 118 846 | |
18 Utbytter | 277 857 | |
19 Gevinstar og tap på finansielle omløpsmiddel | 5 576 | |
20 Renteutgifter | 234 429 | |
21 Avdrag på lån | 9 | 371 439 |
22 Netto finansutgifter | -203 590 | |
23 Motpost avskrivingar | 586 005 | |
24 Netto driftsresultat | 491 451 | |
Disp. eller dekning av netto driftsresultat: | ||
25 Overføring til investering | 270 831 | |
26 Netto avsetningar til eller bruk av bundne driftsfond | 11 | 121 883 |
27 Netto avsetningar til eller bruk av disposisjonsfond | 268 943 | |
28 Bruk av tidlegare års mindreforbruk | -175 191 | |
28 Dekning av tidlegare års meirforbruk | 4 984 | |
29 Sum disponeringar eller dekning av netto driftsresultat | 491 451 | |
30 Framførte til inndekning i seinare år (meirforbruk) | 0 |
Løyvingsoversikt investering
Løyvingsoversikt investering § 5-5 1. ledd | Note | Rekneskap 2020 |
---|---|---|
1 Investeringar i varige driftsmiddel | 1 123 404 | |
2 Tilskot til andres investeringar | 4 286 | |
3 Investeringar i aksjar og delar i selskap | 28 044 | |
4 Utlån av eigne middel | 0 | |
5 Avdrag på lån | 0 | |
6 Sum investeringsutgifter | 1 155 734 | |
7 Kompensasjon for meirverdiavgift | 107 852 | |
8 Tilskot frå andre | 165 020 | |
9 Sal av varige driftsmiddel | 55 121 | |
10 Sal av finansielle anleggsmidlar | 220 | |
11 Utdeling frå selskap | 0 | |
12 Mottekne avdrag på utlån av eigne middel | 63 875 | |
13 Bruk av lån | 523 511 | |
14 Sum investeringsinntekter | 915 599 | |
15 Vidareutlån | 424 160 | |
16 Bruk av lån til vidareutlån | - 424 160 | |
17 Avdrag på lån til vidareutlån | 9 | 180 396 |
18 Mottekne avdrag på vidareutlån | 9 | - 180 396 |
19 Netto utgifter vidareutlån | 0 | |
20 Overføring frå drift | 270 831 | |
21 Netto avsetningar til eller bruk av bundne investeringsfond | 11 | 2 708 |
22 Netto avsetningar til eller bruk av ubunde investeringsfond | - 19 339 | |
23 Dekning av tidlegare års udekt utgjorde | - 14 064 | |
24 Sum overføring frå drift og netto avsetningar | 240 136 | |
25 Framførte til inndekning i seinare år (udekt utgjorde) | 0 |
Økonomisk oversikt balanse
Økonomisk oversikt balanse | Note | 12/31/2020 |
---|---|---|
A. Anleggsmidlar | 34 116 308 | |
I. Varige driftsmiddel | 17 481 774 | |
1. Faste eigedommar og anlegg | 4 | 16 628 910 |
2. Utstyr, maskiner og transportmiddel | 4 | 852 864 |
II. Finansielle anleggsmidlar | 4 916 664 | |
1. Aksjar og delar | 5 | 1 789 745 |
2. Obligasjonar | 0 | |
3. Utlån | 6 | 3 126 919 |
III. Immaterielle eigedelar | 0 | |
IV. Pensjonsmiddel | 10 | 11 717 870 |
B. Omløpsmiddel | 2 | 4 162 797 |
I. Bankinnskot | 2 252 099 | |
II. Finansielle omløpsmiddel | 620 067 | |
1. Aksjar og delar | 0 | |
2. Obligasjonar | 7 | 620 067 |
3. Sertifikat | 0 | |
4. Derivat | 0 | |
III. Kortsiktige fordringar | 1 290 632 | |
1. Kundefordringar | 250 168 | |
2. Andre kortsiktige fordringar | 486 715 | |
3. Premieavvik | 553 749 | |
Sum eigedelar | 38 279 105 | |
EIGENKAPITAL OG GJELD | ||
C. Eigenkapital | 14 300 780 | |
I. Eigenkapital drift | 1 506 249 | |
1. Disposisjonsfond | 1 248 193 | |
2. Bundne driftsfond | 11 | 258 056 |
3. Meirforbruk i driftsrekneskapen | 0 | |
4. Mindreforbruk i driftsrekneskapen | 0 | |
II. Eigenkapital investering | 354 026 | |
1. Ubunde investeringsfond | 278 274 | |
2. Bundne investeringsfond | 11 | 75 752 |
3. Udekt utgjorde i investeringsrekneskapen | 0 | |
III. Annan eigenkapital | 12 440 505 | |
1. Kapitalkonto | 3 | 12 367 951 |
2. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen drift | 72 555 | |
3. Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen investering | 0 | |
D. Langsiktig gjeld | 22 108 805 | |
I. Lån | 9 953 688 | |
1. Gjeld til kredittinstitusjonar | 8 | 3 023 688 |
2. Obligasjonslån | 8 | 6 930 000 |
3. Sertifikatlån | 0 | |
II. Pensjonsforplikting | 10 | 12 155 117 |
E. Kortsiktig gjeld | 1 869 520 | |
I. Kortsiktig gjeld | 2 | 1 869 520 |
1. Leverandørgjeld | 424 471 | |
2. Likviditetslån | 0 | |
3. Derivat | 0 | |
4. Anna kortsiktig gjeld | 1 445 049 | |
5. Premieavvik | 0 | |
Sum eigenkapital og gjeld | 38 279 105 | |
F. Memoriakonti | 0 | |
I. Ubrukte lånemiddel | 501 026 | |
II. Andre memoriakonti | 21 066 | |
III. Motkonto for memoriakontiene | - 522 092 |
Noter
Noter 1 Einingar som inngår i konsolidert rekneskap
Konsolidert rekneskap er utarbeidd i tråd med Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsrekneskap og årsmelding for kommunar og fylkeskommunar, kapittel 10 Konsoliderte årsrekneskapar for kommunar og fylkeskommunar.
Den konsoliderte årsrekneskapen etter kommunelova § 14-6 første ledd bokstav d skal visa kommunen som éi økonomisk eining.
Einingar som inngår i konsolidert rekneskap:
Stavanger kommune
Stavanger Boligbygg KF
Stavanger Byggdrift KF
Stavanger Natur- og idrettsservice KF
Stavanger Parkeringsselskap KF
Stavanger Utvikling KF
Sølvberget KF
Note 2 Endring i arbeidskapital
Balanserekneskapen | 12/31/2020 |
---|---|
2.1 Omløpsmiddel | 4 162 797 |
2.3 Kortsiktig gjeld | 1 869 520 |
Arbeidskapital | 2 293 277 |
Note 3 Kapitalkonto
Balanserekneskapen | 12/31/2020 |
---|---|
Anleggsmidlar | 34 116 308 |
Langsiktig gjeld | 22 108 805 |
Endring ubrukte lånemiddel (auke +/reduksjon-) | 501 026 |
Endring i rekneskapsprinsipp som påverkar anleggsmidlar | -28 293 |
Endring i rekneskapsprinsipp som påverkar langsiktig gjeld | -115 006 |
Omklassifisert eigenkapital Stavanger natur- og Idrettservice KF 2011 | 2 000 |
Tilbakeførte terminar startlån | 721 |
Sum | 12 367 951 |
Note 4 Varige driftsmiddel
Varige driftsmiddel | IKT-utstyr, programvare, kontormaskiner o.l. | Inventar, utstyr, verktøy, maskiner, køyretøy o.l. | Brannbilar | Tekniske anlegg | Bustader, skular, barnehagar, idrettshallar, leidningsnett og vegar | Adm.bygg, sjukeheim, kulturbygg, osb. | Tomte-område og kunst | Sum |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bokført verdi 01.01.20 | 82 127 | 741 063 | 5 834 | 406 355 | 10 345 263 | 3 185 482 | 2 668 909 | 17 435 033 |
Tilgang i rekneskapsåret | 22 088 | 132 848 | 0 | 65 270 | 649 214 | 164 411 | 40 722 | 1 074 552 |
Avgang i rekneskapsåret | 0 | -112 | 0 | 0 | -15 783 | 0 | 0 | -15 895 |
Delsal i året | 0 | 0 | 0 | 0 | -11 463 | 0 | -688 | -12 151 |
Avskrivingar i rekneskapsåret | -26 693 | -95 507 | -465 | -27 451 | -359 978 | -75 912 | 0 | -586 005 |
Nedskrivingar | -539 | -803 | 0 | -22 | -11 537 | -5 352 | -395 492 | -413 746 |
Korr. av anlegg etter kommunesamanslåing | -8 | -1 | 0 | -3 | -2 | 0 | 0 | -14 |
Bokført verdi 31.12.2020 | 76 975 | 777 488 | 5 369 | 444 149 | 10 595 715 | 3 268 629 | 2 313 450 | 17 481 774 |
Økonomisk levetid | 5 år | 10 år | 20 år | 20 år | 40 år | 50 år | 0 | |
Avskrivingsplan | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Ingen avskr. |
Tomteområde er nedskrivne med 392,939 mill. knytte til dobbeltførte registreringar av innkjøpskost tidlegare år.
Note 5 Aksjar og delar
Aksjar | Eigardel i selskapet | Vesentleg nedskriving | Motteke utbytte | Bokført verdi 31.12.20 |
---|---|---|---|---|
Lyse AS | 45,73 % | 274 410 | 461 454 | |
Rogaland Teater AS | 25,93 % | 28 | ||
Universitetsfond Rogaland AS | 36,32 % | 13 800 | ||
ODEON kino Stavanger/Sandnes | 33,15 % | 5 119 | ||
Glad Mat AS | 4,08 % | 5 | ||
Lysefjorden Utvikling AS | 11,32 % | 330 | ||
Stavanger Sentrum AS | 40,00 % | 704 | ||
Blue Planet AS | 1,17 % | 150 | ||
Allservice AS | 50,38 % | 1 490 | ||
Forus Næringspark AS | 49,01 % | 7 400 | ||
Filmkraft Rogaland AS | 35,00 % | 560 | ||
Museum Stavanger AS | 47,00 % | 65 | ||
Attende AS | 55,00 % | 785 | ||
Stavanger Forum AS | 87,42 % | 43 897 | ||
Bysykkelen AS | 25,00 % | 2 000 | ||
Valide Invest I AS | 9,98 % | 1 500 | ||
Valide invest II AS | 9,68 % | 1 500 | ||
Hagltårnet Næring AS | 100,00 % | 62 606 | ||
Risavika Bioproduction AS | 39,22 % | 2 000 | ||
Forus Folkehelsesenter AS | 0,00 % | 0 | ||
Forus Flerbrukshaller AS | 0,00 % | 0 | ||
Forus Sportssenter AS | 77,00 % | 70 799 | ||
Bygdebladet Randaberg og Rennesøy AS | 15,00 % | 53 | ||
Reisemål Ryfylke AS | 5,59 % | 38 | ||
Ryfylke Næringshage AS | 10,13 % | 200 | ||
Rogaland Parkering AS | 100,00 % | 100 | ||
Jåttåvågen2 AS | 100,00 % | 804 000 | ||
Stokkavika AS | 8,89 % | 3 752 | ||
Sum | 274 410 | 1 484 334 | ||
Delar | Eigardel | Vesentleg nedskriving | Motteke utbytte/ overføring | Bokført verdi 31.12.20 |
Stavangerregionen Havn IKS | 81,88 % | 0 | ||
IVAR IKS | 41,24 % | 0 | ||
Rogaland brann og redning IKS | 43,95 % | 2 660 | ||
Rogaland Revisjon IKS | 33,29 % | 1 347 | ||
Renovasjonen IKS | 50,00 % | 1 000 | 7 997 | |
Stavanger Konserthus IKS | 89,00 % | 89 | ||
Sørmarka flerbrukshall IKS | 53,65 % | 384 | ||
Multihallen og Storhallen IKS | 53,65 % | 374 | ||
Opera Rogaland IKS | 50,00 % | 400 | ||
Rogaland Kontrollutvalgsekr. IS | 35,00 % | 210 | ||
Biblioteksentralen AL | 2 | |||
Samvirkelaget Flørli Vann og Kloakk SA | 650 | |||
Egenkapitalinnskudd KLP | 291 137 | |||
Andeler Dragaberget Barnehage SA | 20 | |||
Norsk skjemaforlag | 0 | |||
Bate Boligbyggelag | 0 | |||
A/L Haukelivei 10 | 0 | |||
Jæren Folkehøyskole | 0 | |||
Bruksrettighet Båtplass Åmøy havn | 0 | |||
Ryfylke Miljøverk IKS | 0 | |||
Finnøy Flerbrukshall SA | 100 | |||
Tomatfestivalen SA | 40 | |||
Sum | 1 000 | 305 411 | ||
Sum aksjar og delar | 275 410 | 1 789 745 |
Note 6 Utlån
Utlån til | Uteståande 31.12. | Tap på hovudstol | Tap komne renter osb. | Samla tap |
---|---|---|---|---|
Utlån finansiert med innlån | ||||
Startlån | 2 246 446 | 222 | 2 | 223 |
Avsett til tap på startlån* | -25 384 | 0 | 0 | 0 |
Sum lånefinansierte utlån | 2 221 062 | 222 | 2 | 223 |
Utlån finansiert med eigne middel | ||||
Viking fotball | 1 550 | 0 | 0 | 0 |
Rogaland Rideklubb | 1 812 | 0 | 0 | 0 |
Varmestuens venner | 641 | 0 | 0 | 0 |
Museum Stavanger | 3 099 | 0 | 0 | 0 |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 167 | 0 | 0 | 0 |
Oilers Invest AS | 53 417 | 0 | 0 | 0 |
Skjalg Idrettslag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Forus Flerbrukshaller | 11 933 | 0 | 0 | 0 |
Forus Folkehelsesenter AS | 3 467 | 0 | 0 | 0 |
Hagltårnet Næring AS | 4 086 | 0 | 0 | 0 |
Sosiale utlån | 405 | 0 | 0 | 0 |
Lyse Energi AS | 823 230 | 0 | 0 | 0 |
Renaa Express Sølvberget AS | 1 050 | 0 | 0 | 0 |
Sum andre utlån | 905 857 | 0 | 0 | 0 |
Sum eigenfinansierte utlån | 905 857 | 0 | 0 | 0 |
Sum | 3 126 919 | 222 | 2 | 223 |
*I tillegg til tapsavsetjinga på startlån er det tidlegare avsett 10,606 mill. til tapsfond, til saman 35,990 mill. Det er ikkje gjort ytterlegare avsetningar til framtidige tap på utlån i 2020.
Note 7 Marknadsbaserte finansielle omløpsmiddel
Aktivaklasse | Innkjøpskost 31.12.20 | Marknadsverdi 31.12.20 | Bokført verdi 31.12.20 | Årets resultat |
---|---|---|---|---|
Aksjefond | 22 167 | 5 118 | 22 167 | -17 049 |
Grunnfondsbevis | 17 301 | 22 131 | 17 301 | 4 831 |
Ansvarlege lån, fondsobligasjonar | 228 220 | 220 943 | 228 220 | -7 277 |
Industriobligasjonar/sertifikat | 185 994 | 188 127 | 185 994 | 2 133 |
Bankobligasjonar og bankinnskot | 115 953 | 117 123 | 115 953 | 1 170 |
-Av dette bankinnskot | -62 949 | -62 949 | -62 949 | 0 |
Andre | 3 000 | 3 015 | 3 000 | 15 |
Grøn finansforvaltning | 114 164 | 126 558 | 114 164 | 12 394 |
Kursregulering pr. 01.01.20 | -11 075 | 11 075 | ||
Urealisert gevinst 31.12.20 | 7 291 | -7 291 | ||
Sum | 623 850 | 620 067 | 620 067 | 0 |
* Urealisert tap eller gevinst blir ikkje lagt på det enkelte verdipapiret, men samlast og blir lagt til innkjøpskost pr 31.12 slik at bokført verdi blir lik marknadsverdi. Netto urealisert gevinst på 7,3 mill. er resultatført i 2020. Realisert gevinst på 12,3 mill. er inntektsførte i 2020 og realisert tap på 10,3 mill. er utgiftsførte i 2020. Kursreguleringsfondet er pr 31.12.20 på 75,9 mill. og er stort nok i samsvar med finansreglementet. Marknadsverdi er bokført i samsvar med årsoppgåve frå VPS. Regelverket krev at finansielle omløpsmiddel skal vurderast til verkeleg verdi.
Innkjøpskost 31.12 = Bokførte verdi på det enkelte papiret før kursregulering
Investeringane i finansielle omløpsmiddel ligg innanfor rammer i gjeldande finansreglement av 16.12.2019.
Note 8 Lån og leigeforpliktingar
Lånesaldo 31.12.2020 | 2020 |
---|---|
Lån til eigne investeringar | 7 747 048 |
Lån til vidareutlån | 2 270 640 |
Sum bokført langsiktig gjeld | 10 017 688 |
Av dette finansielle leigeavtalar | 0 |
Lån som forfell i 2021 | 600 000 |
Av dette lån som må refinansierast | 600 000 |
Fordeling av langsiktig gjeld etter rentevilkår | Langsiktig gjeld 31.12.20 |
Langsiktig gjeld med fast rente : | 3 083 822 |
Langsiktig gjeld med flytande rente : | 6 933 866 |
Note 9 Minimumsavdrag
Minimumsavdrag | 2020 |
---|---|
Berekna minimumsavdrag etter kommunelova § 14-18, 1. ledd | 303 578 |
Korrigering for mottekne avdrag vidareutlån til avdrag andre lån | 0 |
Betalte avdrag* | 359 770 |
Differanse mellom berekna, korrigerte og betalte avdrag | -56 192 |
Avskrivingar | |
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidlar 01.01.20 | 14 766 124 |
Bokført verdi lånegjeld 01.01.20 | -7 649 545 |
Avskrivingar | 586 005 |
* Betalte avdrag består berre av eksterne avdrag. | |
Stavanger Parkeringsselskap KF blir fullt ut inkludert i utrekninga sidan dei har gjeld til eksterne kreditorar. | |
Avdrag på lån til vidare utlån og forskotteringer | 2020 |
Mottekne avdrag på startlån | -180 396 |
Utgiftsførte avdrag i investeringsrekneskapen | 180 396 |
Avsetning til/bruk av avdragsfond | 0 |
Saldo avdragsfond 31.12.20 | 0 |
Note 10 Pensjon
Pensjon | 2020 |
---|---|
Samla pensjonskostnad | 698 167 |
Årets pensjonspremie | 655 395 |
Pensjonsmiddel | 11 717 870 |
Pensjonsforpliktingar | 12 155 117 |
Note 11 Vesentlege bundne fond
Bundne fond | Rørsler 2020 | ||
---|---|---|---|
Behaldning 31.12.2020 | Avsetningar | Bruk av fond | |
Bundne driftsfond | |||
Sjølvkostfond | 75 175 | 44 544 | -1 773 |
Øyremerkte middel | 155 453 | 155 453 | -87 396 |
Interkommunal beredskap mot akutt forureining - IUA | 7 724 | 1 737 | 0 |
Nye Stavanger/reformstøtte kommunesamanslåing | 19 704 | 19 704 | -10 386 |
Sum | 258 056 | 221 438 | -99 555 |
Bundne investeringsfond | |||
Startlån | 10 606 | 90 | 0 |
Øyremerkte middel | 2 157 | 2 157 | -4 959 |
Utbyggjarbidrag | 36 080 | 0 | 0 |
Frikjøpsordning Stavanger Parkeringsselskap KF | 26 643 | 0 | 0 |
Andre bundne investeringsfond | 266 | 4 | 0 |
Sum | 75 752 | 2 251 | -4 959 |
Øyremerkte middel avsett i bundne driftsfond og investeringsfond er eksterne middel som kommunen har fått med særskilt formål. Midla er avsette på fond for overføring til 2021.
Bunde investeringsfond utbyggjarbidrag gjeld kostnadsbidrag frå utbyggjar til rekkjefølgjetiltak i kommunedelplan 116 K, Hillevåg og Paradis. Desse tiltaka er enno ikkje gjennomførte då det er igangsett eit arbeid med ny områdeplan for delar av Paradis. Denne planen vil fastleggja nye rekkjefølgjekrav for området. Fondsmidlane er som følgje av dette ikkje disponert i 2020.
Bundne fond Stavanger Parkeringsselskap KF gjeld frikjøpsordninga der midla skal brukast til utvikling av parkeringsplassar i det offentlege rommet. Det er ikkje brukt av midla i 2020.