Balanserekneskapen viser den bokførte verdien av eigedelane til kommunen per 31. desember 2020 og korleis eigedelane er finansierte med eigenkapital og gjeld. Økonomisk oversikt balanse er vist i tabell 3.21.
Økonomisk oversikt - Balanse | Notar | Rekneskap 31.12.2020 | Rekneskap 01.01.2020 | |
---|---|---|---|---|
Eigedelar | ||||
A | Anleggsmidlar | 31 531 232 | 30 532 055 | |
Varige driftsmidlar | 4 | 15 605 332 | 15 619 080 | |
1 | Faste eigedommar og anlegg | 4,18 | 14 811 111 | 14 855 522 |
2 | Utstyr, maskiner og transportmiddel | 4 | 794 221 | 763 558 |
Finansielle anleggsmidlar | 4 977 000 | 4 719 568 | ||
1 | Aksjar og andelar | 5 | 962 051 | 935 963 |
2 | Utlån | 6 | 3 125 869 | 2 934 512 |
3 | Konserninterne langsikte fordringar | 6,23 | 889 079 | 849 093 |
Pensjonsmidlar | 11 | 10 948 900 | 10 293 407 | |
B | omløpsmidlar | 3 837 973 | 3 783 226 | |
Bankinnskot | 2 068 223 | 2 022 851 | ||
Finansielle omløpsmiddel | 7 | 568 024 | 548 592 | |
1 | Obligasjonar | 7 | 568 024 | 548 592 |
Kortsiktige fordringar | 1 201 726 | 1 211 783 | ||
1 | Kundefordringar | 22 | 149 568 | 182 156 |
2 | Andre kortsiktige fordringar | 22 | 482 251 | 469 279 |
3 | Premieavvik | 11,22 | 527 112 | 560 054 |
4 | Konserninterne kortsiktige fordringar | 22,23 | 42 794 | 294 |
Sum eigedelar | 35 369 205 | 34 415 281 | ||
Eigenkapital og gjeld | ||||
C | Eigenkapital | 12 361 456 | 11 127 312 | |
Eigenkapital drift | 1 294 600 | 1 099 010 | ||
1 | Disposisjonsfond | 1 058 646 | 796 509 | |
2 | Bundne driftsfond | 13,14 | 235 954 | 134 576 |
3 | Mindreforbruk i driftsrekneskapen | 24 | 0 | 167 924 |
Eigenkapital investering | 323 729 | 283 548 | ||
1 | Ubunde investeringsfond | 274 620 | 231 767 | |
2 | Bunde investeringsfond | 13 | 49 109 | 51 817 |
Annan eigenkapital | 10 743 128 | 9 744 718 | ||
1 | Kapitalkonto | 2 | 10 785 579 | 9 787 170 |
2 | Prinsippendringar som påverkar arbeidskapitalen drift | 3 | - 42 451 | - 42 451 |
D | Langsiktig gjeld | 21 217 277 | 21 484 630 | |
Lån | 9,23 | 9 896 621 | 9 648 717 | |
1 | Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 902 621 | 3 652 917 | |
2 | Obligasjonslån | 6 930 000 | 5 930 000 | |
3 | Konserintern langsiktig gjeld | 9,23 | 64 000 | 64 000 |
4 | Anna langsiktig gjeld | 0 | 1 800 | |
Pensjonsforplikting | 11 | 11 320 656 | 11 835 913 | |
E | Kortsiktig gjeld | 1 790 472 | 1 803 339 | |
Kortsiktig gjeld | 1 790 472 | 456 529 | ||
1 | Leverandørgjeld | 443 921 | 0 | |
2 | Derivat | 0 | 1 346 810 | |
3 | Annan kortsiktig gjeld | 1 346 551 | 0 | |
Sum eigenkapital og gjeld | 35 369 205 | 34 415 281 | ||
Memorialkonti | ||||
F | Memorialkonto | |||
Ubrukte lånemiddel | 499 196 | 668 038 | ||
Andre memorialkontoar | 21 066 | 24 621 | ||
Motkonto til memoriakonto | - 520 262 | - 692 658 |
3.4.1 Eigedelar
Sum eigedelar (anleggs- og omløpsmidlar) var på kr 35,4 mrd. per 31. desember 2020, noko som er kr 0,95 mrd. (2,8 prosent) høgare enn per 1. januar 2020.
Anleggsmidlar
Anleggsmidlar er dei eigedelane kommunen har til varig eige eller bruk. Anleggsmidlane består av faste eigedommar, anlegg, utstyr, maskiner, transportmiddel o.l. Bokført verdi av anleggsmidlane var på kr 31,5 mrd. ved utgangen av 2020. Dette er ein auke på kr 0,9 mrd. (2,9 prosent) frå 1. januar 2020.
Bokført verdi på faste eigedommar, anlegg, maskiner osb. blei samla redusert med kr 14 mill. i 2020. Bokført verdi på varige driftsmidlar er reduserte som følge av nedskrivingar på kr 411 mill. knytte til mellom anna dobbeltførte registreringar av innkjøpskost for tomter tidlegare år.
Aksjar og andelar auka med kr 26 mill., utlån auka med kr 191 mill., medan konserninterne langsiktige fordringar auka med kr 40 mill. Kommunens utlån består hovudsakleg av ansvarlege lån til Lyse AS og startlån som per 31. desember 2020 var på høvesvis kr 823 mill. og kr 2,22 mrd. Auken i totale utlån er knytt til auka utlån av startlån. Pensjonsmidlane auka med kr 655 mill.
Omløpsmidlar
Omløpsmidlane omfattar bankinnskot, finansielle omløpsmidlar og kortsiktige fordringar. Bokført verdi av omløpsmidlane var på kr 3,8 mrd. per 31. desember 2020, ein auke på kr 55 mill. (1,5 prosent) frå 1. januar 2020. Bankinnskot auka med kr 45 mill. til kr 2,07 mrd. Finansielle omløpsmidlar, beståande av obligasjonar, auka med kr 19 mill. til kr 568 mill. Kortsiktige fordringar vart redusert med kr 10 mill. I kortsiktige fordringar inngår akkumulert premieavvik på kr 527 mill. Premieavviket, som er framtidige pensjonskostnader som skal utgiftsførast dei neste 7 åra, blei redusert med kr 33 mill. Premieavviket er nærare omtalt i kapittel 3.3.3 og note 11.
3.4.2 Eigenkapital og gjeld
Eigenkapital
Bokført eigenkapital var per 31. desember 2020 på totalt kr 12,4 mrd., noko som er kr 1,2 mrd. (11 prosent) høgare enn per 1. januar 2020. Av den samla eigenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 1,06 mrd., bundne driftsfond kr 236 mill., og dessutan ubundne og bundne investeringsfond på høvesvis kr 275 mill. og kr 49 mill. Den resterande eigenkapitalen blir representert av kapitalkonto. Aktivering, avskriving og nedskriving av varige driftsmidlar blir ført mot kapitalkonto. I tillegg blir mellom anna kjøp/sal av aksjar og andelar, avdrag på lån og netto endring i pensjonsforplikting ført. Kapitalkonto var per 31. desember 2020 på kr 10,8 mrd., noko som utgjer ein auke på kr 1,0 mrd. frå 1. januar 2020 (10,2 prosent). For nærare spesifikasjon av kapitalkonto blir det vist til note 2 i årsrekneskapen.
Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og årsmelding for kommuner og fylkeskommuner, gjeldande frå 1. januar 2020, regulerer avslutning av årsrekneskapen. I den nye forskrifta skal årsrekneskapane ikkje lenger avsluttast med eit rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk i drift eller udekt/udisponert i investering. Forskrifta regulerer strykingar av rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk i drift og stryking av udekt/udisponert i investering. Sjå avsnitt 3.3.5 og tabell Oversikt over samla budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjonar i årsrekneskapen for nærare informasjon om strykingar som er gjennomførte ved årsavslutning 2020 i drift og investering.
Fond
Samla fond er i 2020 styrkte med netto kr 403,7 mill. Investeringsfond har auka med kr 40,1 mill., bundne driftsfond er auka med kr 101,4 mill., og disposisjonsfond er auka med kr 262,1 mill.
Disposisjonsfondet har auka betydeleg meir enn planlagt. Mindreforbruket i driftsrekneskapen i 2020 utgjorde kr 233,5 mill. før årsavslutningsdisposisjonar. Rekneskapen er gjort opp ved å stryka tilsvarande planlagd bruk av disposisjonsfond. Dette kjem fram som ei styrking av fondet, jf. tabell 3.21.
Tilsvarande er investeringsrekneskapen gjort opp med mellom anna stryking av planlagd bruk av ubundne investeringsfond med kr 87,0 mill.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Åpningsbalanse 1.1. | 796 509 | 134 576 | 231 767 | 51 817 | 1 214 670 |
Avsetninger | 380 099 | 199 336 | 163 915 | 2 251 | 745 601 |
Bruk av fondsmidler i driftsrekneskapet | - 351 436 | - 97 958 | 0 | 0 | - 449 394 |
Bruk av fondsmidler i investeringsrekneskapet | 0 | 0 | - 208 032 | - 4 959 | - 212 991 |
Strykninger av bruk av fondsmidler | 233 474 | 0 | 86 969 | 0 | 320 443 |
Utgående balanse 31.12. | 1 058 646 | 235 954 | 274 620 | 49 109 | 1 618 329 |
Disposisjonsfond
Samla disposisjonsfond utgjer kr 1 058,6 mill. per 31. desember 2020 og er inndelt slik det kjem fram av tabell 3.23.
Disposisjonsfond | Rekneskap 31.12.2020 | Rekneskap 01.01.2020 |
---|---|---|
Vekstfond | 7 750 | 14 350 |
Pensjonsfond | 277 081 | 277 081 |
FOU-fond ROP-lidingar | 8 361 | 9 000 |
Miljøfond | 32 452 | 23 970 |
Nye Stavanger - Kompetanse | 3 239 | 4 099 |
Digitaliseringsfond | 79 018 | 98 140 |
Øyfastfond | 3 905 | |
Havbruksmidlar | 39 228 | |
Flyktning - Integreringsmidlar | 26 314 | 33 550 |
Flørli, framtidige kostnader | 11 000 | |
Kursreguleringsfond | 75 868 | 67 469 |
Disposisjonsfond - generelt | 491 944 | 266 364 |
Disposisjonsfond - justeringsrett Rennesøy | 2 486 | 2 487 |
Sum disposisjonsfond | 1 058 646 | 796 510 |
Disposisjonsfond kan etablerast og nyttast til drifts- og investeringsformål etter vedtak av kommunestyret eller ved delegert fullmakt. Eventuell bruk til investeringsformål må komma fram som bruk av disposisjonsfond i drift og deretter blir overført til investeringsrekneskapen. Måloppnåingar er nærare omtalte i kapittel 3.1.6.
Disposisjonsfondet blei tilført kr 167,9 mill. av samla rekneskapsmessig mindreforbruk i 2019 i kommunane Finnøy, Rennesøy og Stavanger, jamfør kommunestyresak 43/20.
Ved årsavslutninga er kr 8,4 mill. av urealiserte gevinstar sette av til kursreguleringsfondet i samsvar med retningslinjene til kommunestyret for finansforvaltning. Sjå nærare omtale av risikoanalyse i kapittel 3.6.
Kommunestyret vedtok klima- og miljøtiltak for kr 13,4 mill. i budsjettet for 2020, og dessutan avsetningar mellom anna med bakgrunn i piggdekkavgiftene. Lågare inntekter frå piggdekk i 2020 har ført til lågare avsetning. Samtidig er fleire av klima- og miljøtiltaka ikkje gjennomførte i 2020. Ubrukte midlar blei strokne ved årsoppgjeret, og fondet blei styrkt tilsvarande.
Andre fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midlar knytte til bestemde formål som ikkje kan endrast. Ved utgangen av 2020 utgjer bundne driftsfond kr 236,0 mill. Av dette utgjer sjølvkostfond om lag kr 75,2 mill. (auka med kr 42,8 mill.) og kommunesamanslåingsprosjektet nye Stavanger kr 19,7 mill. (auka med kr 9,3 mill. grunna reformstøtte som blei motteken i 2020 og pågåande prosjekt.) Øyremerkte fond er auka med kr 47,6 mill. Nærmare spesifikasjon av bundne fond finst i note 13 i rekneskapen.
Sjukeheimsfonda frå tidlegare Finnøy kommune står ubrukte i 2020. Sak 35/21 i kommunestyret avklarer den framtidige forvaltninga av fonda.
Ubunde investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 274,6 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidlar. Ved inngangen av året var fondet kr 231,8 mill.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2020 på kr 21,2 mrd. Dette er ein reduksjon på kr 267 mill. (1,2 prosent) frå 1. januar 2020. Lån auka med kr 248 mill., medan pensjonsforpliktingane blei reduserte med kr 515 mill. Det blir vist til note 11 i rekneskapen for ei nærare forklaring for endringa i netto pensjonsforpliktingar. Det blir notert at pensjonsforpliktingane per 31. desember 2020 var kr 372 mill. høgare enn pensjonsmidlane. Avviket mellom pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar er redusert med kr 1,2 mrd. sidan 1. januar 2020. Kortsiktig gjeld er redusert med kr 10 mill. Det stod att kr 499 mill. i ubrukte lånemidlar per 31. desember 2020, ein reduksjon på kr 169 mill. frå 1. januar 2020.